發(fā)布文號(hào): 財(cái)國(guó)債字［1995］52號(hào)
中國(guó)人民銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、交通銀行，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：
根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部１９９５年第５號(hào)公告，現(xiàn)就１９９５年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、發(fā)行條件
?。ㄒ唬保梗梗的甑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券采用填制“國(guó)庫(kù)券收款憑證”的方法發(fā)行，期限三年，年利率１４％，到期后由財(cái)政部一次還本付息，逾期不計(jì)付利息。該憑證可以記名、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓，持滿三年兌付時(shí)實(shí)行保值，在年利率１４％的基礎(chǔ)上，再按中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)月儲(chǔ)蓄保值貼補(bǔ)率計(jì)付貼補(bǔ)額。
?。ǘ┑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券于今年１１月２１日開始發(fā)行，１２月２６日結(jié)束，投資者從購(gòu)買之日開始計(jì)息。該憑證式國(guó)庫(kù)券采取一次繳款的方式，承銷單位應(yīng)于１２月２１日前將發(fā)行款項(xiàng)足額繳入財(cái)政部在中國(guó)人民銀行的指定帳戶（以承銷單位匯出款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)）。財(cái)政部對(duì)各承銷單位從１９９５年１１月２１日計(jì)息。對(duì)于承銷單位未能按期、足額繳款的，財(cái)政部將以日息萬(wàn)分之四的比例處以罰款。
?。ㄈ┑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券全部面向社會(huì)發(fā)行，居民購(gòu)買時(shí)以百元為起點(diǎn)整數(shù)發(fā)售。發(fā)行結(jié)束后，如持券人需要提前兌現(xiàn)，可到原簽發(fā)機(jī)構(gòu)辦理提前兌取本息。提前兌取本息的計(jì)算辦法及利率檔次與今年３月－－７月發(fā)行的憑證式國(guó)庫(kù)券相同，即按規(guī)定的分檔利率按日計(jì)息。提前兌取的按兌取本金數(shù)的２‰收取手續(xù)費(fèi)。該憑證式國(guó)庫(kù)券三年期滿還本付息時(shí)不收取手續(xù)費(fèi)。
對(duì)于提前兌取的第二期憑證式國(guó)庫(kù)券，經(jīng)辦單位可以原發(fā)行額度內(nèi)繼續(xù)向社會(huì)發(fā)售。其持券期限從購(gòu)買之日起計(jì)算，但利息只計(jì)算到１９９８年１２月１６日。
?。ㄋ模┑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券于１９９８年到期后，財(cái)政部于１１月１１日前將本息款項(xiàng)撥付各承銷單位（以財(cái)政部撥出款項(xiàng)時(shí)間為準(zhǔn)），由承銷單位下?lián)苤帘鞠到y(tǒng)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
二、發(fā)行方式
?。ㄒ唬┑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、交通銀行及各地財(cái)政部門國(guó)債服務(wù)部等財(cái)政中介機(jī)構(gòu)向財(cái)政部承購(gòu)包銷，與財(cái)政部簽訂承銷合同后面向社會(huì)銷售，不得跨系統(tǒng)委托其他單位代理發(fā)行，各銀行的承銷數(shù)額由人民銀行總行下達(dá)。
（二）為了切實(shí)加強(qiáng)對(duì)第二期憑證式國(guó)庫(kù)券發(fā)行的監(jiān)管工作，各級(jí)財(cái)政部門和人民銀行要對(duì)承銷單位的發(fā)行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，嚴(yán)禁超發(fā)。
?。ㄈ┑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券因與今年３－－７月發(fā)行的憑證式國(guó)庫(kù)券計(jì)息期不同，所開具憑證應(yīng)與今年３－－７月發(fā)行的憑證式國(guó)庫(kù)券“收款憑證”有所區(qū)別，避免混用，防止差錯(cuò)。
三、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃
?。ㄒ唬└鞒袖N單位應(yīng)使用國(guó)庫(kù)券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行１９９５年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券所收款項(xiàng)，其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各承銷單位自行制定。
（二）各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所收國(guó)庫(kù)券款項(xiàng)應(yīng)按原承銷渠道逐級(jí)上劃至承銷單位，由其匯總后填制電匯憑證，按合同規(guī)定在１２月２１日前集中匯入中央總金庫(kù)?！坝猛緳凇睉?yīng)注明“１９９５年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券款”字樣。
中央總金庫(kù)戶名、帳號(hào)如下：
戶 名：國(guó)家金庫(kù)總庫(kù)
開戶行：中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)司
行 號(hào)：１００５１
帳 號(hào)：０２１５００１－０５
（三）發(fā)行期結(jié)束后，財(cái)政部和人民銀行將按合同簽訂的數(shù)額核對(duì)各承銷單位上劃的款項(xiàng)，核對(duì)無(wú)誤后，由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書。
四、發(fā)行費(fèi)的分配比例及撥付
?。保梗梗的甑诙趹{證式國(guó)庫(kù)券的發(fā)行費(fèi)為發(fā)行額的４．７‰。發(fā)行期結(jié)束后，財(cái)政部在收到發(fā)行款項(xiàng)５日內(nèi)將發(fā)行費(fèi)撥付各承銷單位指定帳戶（以財(cái)政部劃出時(shí)間為準(zhǔn)）。各承銷單位應(yīng)于１２月１０日前將收納發(fā)行費(fèi)的開戶行、帳號(hào)報(bào)財(cái)政部國(guó)債司。
憑證式國(guó)債券發(fā)行費(fèi)和提前兌取收取的２‰手續(xù)費(fèi)，應(yīng)用于國(guó)庫(kù)券發(fā)行中發(fā)生的宣傳、會(huì)議、憑證的印制、調(diào)運(yùn)和零星設(shè)備的購(gòu)置，以及優(yōu)秀工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)，可不列入業(yè)務(wù)收入。
五、本規(guī)定未盡事宜，各承銷單位可視本單位實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。各承銷單位辦理１９９５年第二期憑證式國(guó)庫(kù)券的具體做法，可分別參照銀傳（１９９５）１２號(hào)和財(cái)國(guó)債字（１９９５）５號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。
