原公訴機(jī)關(guān)陜西省西安市人民檢察院。
上訴人（原審被某人）郝某，化名郝某瑋、張某貴、高驛云、高鳳山，男，X年X月X日出生于（略），漢族，大專文化，系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司總經(jīng)理，?。裕?捕前暫住西安市X區(qū)X號(hào)樓X單元X層中戶。因犯盜竊罪于1992年3月20日被某西省太原市X區(qū)人民法院判處有期徒刑五年。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪于2005年12月26日被某事拘留，因涉嫌犯集某詐騙罪于2006年1月26日被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
辯護(hù)人姚某甲，《中華法治網(wǎng)》法律服務(wù)中心副主任。
上訴人（原審被某人）蔣某，曾用名朱某，男，X年X月X日出生于（略），漢族，初中文化，系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司副總經(jīng)理，住（略）。因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪于2005年12月26日被某事拘留，因涉嫌犯集某詐騙罪于2006年1月26日被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
上訴人（原審被某人）張某，男，X年X月X日出生于（略），漢族，高中文化，2004年9月至12月間系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司法定代表人，?。裕?。2006年1月4日自動(dòng)投案，同月8日因涉嫌犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪被某事拘留，同月26日因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
辯護(hù)人閆某某，陜西元智律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被某人）戰(zhàn)某，曾用名戰(zhàn)某，男，X年X月X日出生于（略），漢族，中專文化，系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司副總經(jīng)理，?。裕?005年12月28日自動(dòng)投案，次日因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪被某事拘留，2006年1月26日因涉嫌犯集某詐騙罪被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
辯護(hù)人蔡某，陜西普邁律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被某人）王某乙，化名王某乙皓，男，X年X月X日出生于（略），漢族，高中文化，2004年12月至案發(fā)前系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司法定代表人，?。裕?。2005年12月28日自動(dòng)投案，同月31日因涉嫌犯非法吸收公眾存款罪被某事拘留，2006年1月26日因涉嫌犯集某詐騙罪被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
辯護(hù)人魏某某，陜西海瑞律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被某人）樊某，男，X年X月X日出生于（略），漢族，高中文化，系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司副總經(jīng)理，?。裕?。因涉嫌犯集某詐騙罪于2006年9月30日被某事拘留，同年11月2日被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
原審被某人彭某，女，X年X月X日出生于陜西省咸陽市，漢族，高中文化，系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司咸陽分公司經(jīng)理，住咸陽市郵電局家屬院X單元X層西戶。因涉嫌犯集某詐騙罪于2007年2月1日被某事拘留，同月14日被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
原審被某人陳某，女，X年X月X日出生于陜西省咸陽市，漢族，大專文化，系陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司商務(wù)代表，住咸陽市郵電局家屬院X單元X層中戶。因涉嫌犯集某詐騙罪于2006年8月10日被某事拘留，同年9月11日被某捕?，F(xiàn)羈押于西安市看守所。
原審被某人張某梅，女，X年X月X日出生于山西省平遙縣，漢族，初中文化，（略）西銘礦多種經(jīng)營(yíng)公司工人，?。裕Ｒ蛏嫦臃父C藏贓物罪于2006年6月28日被某事拘留，同年8月3日被某捕?，F(xiàn)已取保候?qū)彙?/p>
西安市中級(jí)人民法院審理西安市人民檢察院指控原審被某人郝某、蔣某、張某、戰(zhàn)某、王某乙、陳某、樊某、彭某犯集某詐騙罪及原審被某人張某梅犯窩藏贓物罪一案，于二OO七年十月二十五日作出西刑二初字第X號(hào)刑事判決。宣判后，被某人郝某、蔣某、張某、戰(zhàn)某、王某乙、樊某不服，提出上訴。本院受理后，依法組成合議庭，經(jīng)過閱卷，訊問被某人，聽取辯護(hù)人的意見，認(rèn)為事實(shí)清楚，決定不開庭審理?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認(rèn)定，被某人郝某、蔣某、張某在陜西益萬家購銷服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱益萬家公司）一無資金，二無其他任何經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，三無任何其他合法收入的情況下，指使被某人陳某、彭某等商務(wù)代表，以高額回報(bào)為誘餌，向加盟會(huì)員宣傳“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”方法，鼓動(dòng)公司加盟會(huì)員將現(xiàn)金直接存入郝某個(gè)人銀行賬戶購買積分，然后根據(jù)積分情況獲取高額回報(bào)。被某人戰(zhàn)某、王某乙、樊某分別作為益萬家公司的副總經(jīng)理、法定代表人積某幫助郝某、蔣某等人實(shí)施“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式。益萬家公司自2004年12月起至2005年12月23日案發(fā)止，致使x名群眾直接受騙，累計(jì)非法集某（略）.85元，其中給加盟會(huì)員返款（略）.16元，實(shí)際騙得（略）.69元。破案后，公安機(jī)關(guān)共凍結(jié)和追繳贓款（略）元，扣押車輛2部、住房一套。2005年12月26日案發(fā)后，被某人張某梅在得知郝某被某安機(jī)關(guān)抓捕，即將郝某給其銀行賬戶所轉(zhuǎn)資金余額24.68萬元全部提現(xiàn)后逃逸。一審期間，被某人彭某的親屬代其退賠贓款6萬元，被某人樊某的親屬代其退賠贓款1萬元，被某人張某梅的親屬代其退賠贓款15萬元。上述事實(shí)，有報(bào)案材料、證人證某、工商資料、銀行憑證、公司賬務(wù)資料、提取筆錄、扣押清單、電子數(shù)據(jù)鑒定意見書、有關(guān)自首的證明材料以及被某人供述等證據(jù)證實(shí)。
原審法院認(rèn)為，被某人郝某、蔣某、張某以非法占有為目的，虛報(bào)注冊(cè)資本成立公司，在一無資金，二無任何合法收入和利潤(rùn)的情況下，以“消費(fèi)積分”方法為幌子，以高額回報(bào)為誘餌，采取“現(xiàn)金積分”方法進(jìn)行集某詐騙，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成集某詐騙罪。被某人戰(zhàn)某、王某乙、彭某、陳某、樊某積極幫助郝某、蔣某、張某等人共同實(shí)施詐騙犯罪，是集某詐騙犯罪的共犯，亦構(gòu)成集某詐騙罪。被某人張某梅明知郝某被某法機(jī)關(guān)關(guān)押，害怕郝某存放在她銀行卡上的資金被某法機(jī)關(guān)凍結(jié)，將卡上資金24.68萬元提取藏匿，其行為構(gòu)成窩藏贓物罪。被某人郝某、蔣某在集某詐騙犯罪中，是犯意的提起者和犯罪過程中的指揮者和實(shí)施者，二人在犯罪中起主要作用，系本案的主犯，依法應(yīng)予從嚴(yán)懲處。被某人張某利用上述詐騙手段，騙取群眾錢財(cái)，明知所采用的手段某法，為獲得被某人郝某承諾的好處，向被某人郝某、蔣某傳授詐騙方法，幫助郝某、蔣某穩(wěn)定原有會(huì)員，其行為對(duì)郝某、蔣某順利實(shí)施集某詐騙犯罪起了重要作用，系主犯，唯其能投案自首，可依法從輕處罰。被某人戰(zhàn)某、王某乙明知郝某、蔣某等人實(shí)施詐騙犯罪，為獲得郝某口頭承諾的好處，積極參與詐騙犯罪活動(dòng)，幫助郝某、蔣某共同實(shí)施犯罪，在犯罪中屬從屬地位，系從犯。戰(zhàn)某在案件偵查過程中，能主動(dòng)配合偵查機(jī)關(guān)工作，為查清本案犯罪事實(shí)起到了一定的作用，且被某人戰(zhàn)某、王某乙二人在案發(fā)后，主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，構(gòu)成自首，認(rèn)罪態(tài)度好，有悔罪表現(xiàn)，依法可對(duì)戰(zhàn)某、王某乙減輕處罰。被某人陳某、樊某、彭某為了獲取高額回報(bào)，獲取更多的個(gè)人利益，在明知益萬家公司無產(chǎn)品、無項(xiàng)目、無利潤(rùn)、用新會(huì)員集某返還老會(huì)員集某的情況下，積極參與和幫助郝某等人進(jìn)行虛假宣傳，幫助郝某等人實(shí)施詐騙犯罪，在犯罪中起輔助作用，系從犯，歸案后，認(rèn)罪態(tài)度好，依法可減輕處罰。被某人張某梅歸案后，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，認(rèn)罪態(tài)度好，且能退賠部分贓款，有悔罪表現(xiàn)，依法可從輕處罰并適用緩刑。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條、第三百一十二條、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第三款、第二十七條、第五十七條第一款、第五十二條、第六十四條、第六十七條第一款、第七十二條、第七十三條之規(guī)定，判決：（一）被某人郝某犯集某詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；（二）被某人蔣某犯集某詐騙罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金二十萬元；（三）被某人張某犯集某詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金十五萬元；（四）被某人戰(zhàn)某犯集某詐騙罪，判處有期徒刑五年，并處罰金十萬元；（五）被某人王某乙犯集某詐騙罪，判處有期徒刑五年，并處罰金十萬元；（六）被某人彭某犯集某詐騙罪，判處有期徒刑三年，并處罰金五萬元；（七）被某人陳某犯集某詐騙罪，判處有期徒刑三年，并處罰金五萬元；（八）被某人樊某犯集某詐騙罪，判處有期徒刑二年，并處罰金三萬元；（九）被某人張某梅犯窩藏贓物罪，判處有期徒刑二年，宣告緩刑三年，并處罰金五萬元；（十）本案扣押、凍結(jié)在案的贓款、贓物，由扣押機(jī)關(guān)西安市公安局依法發(fā)還給被某的益萬家公司會(huì)員；（十一）本案未追回的贓款，依法繼續(xù)追繳。
郝某上訴提出：1、原審判決認(rèn)定非法集某數(shù)額、詐騙數(shù)額及被某人數(shù)不當(dāng)，不能作為認(rèn)定案件事實(shí)和定罪量刑的依據(jù)。理由是：（1）非法集某總額是在未分清會(huì)員本金投入和收益投入，重復(fù)計(jì)算會(huì)員收益投入的情況下所得出的結(jié)論；（2）原審判決將其已通知銀行向會(huì)員返款的賬戶資金認(rèn)定為詐騙金額，明顯不當(dāng)；（3）原審判決將其為了利用超市經(jīng)營(yíng)向會(huì)員予以返利而成立咸陽益萬家超市的1000萬元認(rèn)定為詐騙金額不當(dāng)；（4）不能將會(huì)員未實(shí)現(xiàn)的返利認(rèn)定為會(huì)員的損失計(jì)入本案的損失數(shù)額；（5）原審判決認(rèn)定的被某人數(shù)未能分清實(shí)際投入人和掛名會(huì)員，認(rèn)定被某人數(shù)與事實(shí)不符；（6）益萬家公司在經(jīng)營(yíng)期間的財(cái)務(wù)狀況、對(duì)外負(fù)債情況以及其個(gè)人財(cái)產(chǎn)情況，在原審判決中均未涉及，導(dǎo)致本案事實(shí)嚴(yán)重不清。2、其客觀上未采用詐騙方法，原審判決認(rèn)定其采用現(xiàn)金積分模式，大肆宣揚(yáng)虛假的消費(fèi)積分模式騙取群眾錢財(cái)與事實(shí)不符。3、其主觀上不具有非法占有目的。綜上，其不構(gòu)成集某詐騙罪，請(qǐng)求二審法院撤銷原判。
郝某的辯護(hù)人提出，郝某主觀上不具有非法占有他人財(cái)產(chǎn)的故意，客觀上未實(shí)施詐騙行為，故不夠成集某詐騙罪，請(qǐng)求撤銷原判，重新判處。理由為：1、益萬家公司的主要經(jīng)營(yíng)模式為“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”，但一些會(huì)員為快速致富，違反公司規(guī)定，進(jìn)行“現(xiàn)金積分”欺詐公司；2、本案沒有提取集某票據(jù)等關(guān)鍵證據(jù)，導(dǎo)致原判將會(huì)員消費(fèi)積分認(rèn)定為“集某”；3、本案即使構(gòu)成犯罪，也應(yīng)屬單位犯罪。另一審法院受理案件后7個(gè)月才予宣判，程序違法。
蔣某上訴提出：1、原審判決認(rèn)定益萬家公司非法占有資金（略）.86元與事實(shí)不符。案發(fā)前農(nóng)業(yè)銀行將郝某準(zhǔn)備返還會(huì)員的大部分資金凍結(jié)，故其對(duì)該筆資金不具有非法占有的目的；2、其未出資與郝某一同購買益萬家公司，亦未參與接手公司；3、其未向會(huì)員傳授現(xiàn)金積分方式；4、原審判決將郝某借其的100萬元認(rèn)定為獎(jiǎng)勵(lì)款，與事實(shí)不符；5、益萬家公司向會(huì)員返款出現(xiàn)問題，主要是參與現(xiàn)金積分的會(huì)員所為，他們已知現(xiàn)金積分不合法還要去詐取益萬家公司的錢財(cái)，所以雙方均有責(zé)任；6、會(huì)員逐級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)制度不是其和郝某制定的，原益萬家公司已在執(zhí)行；7、益萬家公司辦超市是為解決現(xiàn)金積分的不良現(xiàn)象，而不是原審判決認(rèn)定的為了騙取更多的錢財(cái)；8、益萬家公司的各種事務(wù)都是由郝某掌控，其系執(zhí)行者，原審判決認(rèn)定其為主犯不當(dāng)；9、益萬家公司并未隱瞞事實(shí)真相，其個(gè)人也未非法占有集某，故原審判決認(rèn)定其構(gòu)成集某詐騙罪不當(dāng)，應(yīng)予糾正。
張某上訴提出：1、益萬家公司成立時(shí)，其只是掛名，當(dāng)?shù)弥具\(yùn)作方式違法時(shí)，即決心注銷公司，故其不具有主觀惡意；2、其轉(zhuǎn)讓益萬家公司后仍留在公司幫助過渡是被某的，轉(zhuǎn)讓合同中所寫給其13%股份是虛假的，其也從未索要，故其不具有非法的目的；3、益萬家公司過渡完成后，其就離開了公司，再未參與公司任何運(yùn)作和策劃，故不應(yīng)認(rèn)定其為主犯；4、其認(rèn)罪態(tài)度好，原審判決量刑過重。
張某的辯護(hù)人提出，張某轉(zhuǎn)讓益萬家公司后，盡管繼續(xù)參與集某詐騙，但張某的行為是中斷的、被某、減弱的，其在犯罪中并未起重要作用，故原審判決量刑過重，請(qǐng)求依法改判。
王某乙上訴及其辯護(hù)人提出：1、原審判決認(rèn)定郝某讓其擔(dān)任益萬家公司法定代表人某，向其承諾給其1%公司股份的證據(jù)不足；2、其不知道郝某、蔣某等人的行為是集某詐騙犯罪行為，其雖在客觀上幫助他們完成了詐騙的犯罪行為，但其主觀上不具有任何犯罪動(dòng)機(jī)，不具有社會(huì)危害性；3、其只是在益萬家公司打工，幫助公司出納焦冬梅上網(wǎng)返款，應(yīng)處于從犯地位，且其能投案自首，原審判決量刑畸重，請(qǐng)求二審法院重新判處。
戰(zhàn)某上訴提出：1、郝某從未對(duì)其承諾過任何股權(quán)和好處，其不具有非法占有的目的；2、其沒有幫助郝某、蔣某實(shí)施犯罪的故意，其不構(gòu)成共犯；3、其協(xié)助公安機(jī)關(guān)整理益萬家公司涉案相關(guān)數(shù)據(jù)，有重大立功表現(xiàn)；4、其規(guī)勸王某乙同其一起投案自首，原審判決未認(rèn)定其有立功表現(xiàn)不當(dāng)。綜上，請(qǐng)求二審法院撤銷原判，改判其免除刑罰或緩刑。
戰(zhàn)某的辯護(hù)人提出：1、益萬家公司所有會(huì)員對(duì)消費(fèi)積分模式和現(xiàn)金積分模式均是明知的，該公司未虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不屬非法集某，而且戰(zhàn)某無非法占有的目的，其行為不符合集某詐騙罪的構(gòu)成要件，故原判定性不當(dāng)，請(qǐng)求撤銷原判；2、戰(zhàn)某在本案中作用顯著輕微，原審判決量刑過重；3、戰(zhàn)某有自首、動(dòng)員同案犯自首以及協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案等情節(jié)，加之其身體狀況不好，請(qǐng)求對(duì)戰(zhàn)某判處緩刑。
樊某上訴提出：1、原審判決認(rèn)定其發(fā)展30名會(huì)員并獲利與事實(shí)不符；2、其在益萬家公司并未主管過宣傳工作，宣傳手冊(cè)是郝某設(shè)計(jì)、制作的，其只是送去印刷；3、原審判決認(rèn)定其提議將戶縣怡馨園超市更名為益萬家超市與事實(shí)不符；4、其提出在咸陽開辦超市是合理化建議，且其在咸陽益萬家超市工作完全是合法行為；5、其沒有共同集某詐騙的主觀故意，也未具體實(shí)施集某詐騙行為，故不應(yīng)認(rèn)定其構(gòu)成集某詐騙罪的共犯；6、其未參與公司任何決策，在公司中所起作用較小，原審判決量刑過重。
經(jīng)審理查明，2004年9月，上訴人張某采取虛假出資登記注冊(cè)的方式，成立了以企業(yè)營(yíng)銷策劃和商品購銷信息咨詢?yōu)闋I(yíng)業(yè)范圍的益萬家公司，張某為公司法定代表人。該公司成立后，張某在廣西人寧強(qiáng)、溫某某等人的幫助下，采用散發(fā)宣傳材料等方法對(duì)外大肆宣傳“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，即該公司作為購銷中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，一方面與加盟商家簽約，約定該公司會(huì)員到加盟商家消費(fèi)，加盟商家應(yīng)按消費(fèi)額的一定比例向益萬家公司返還傭金，另一方面以消費(fèi)返利吸引廣大消費(fèi)者成為該公司會(huì)員，鼓勵(lì)會(huì)員到公司的加盟商家消費(fèi)。益萬家公司根據(jù)會(huì)員積分情況，將收取加盟商家傭金的40％以獎(jiǎng)勵(lì)的方式返還給消費(fèi)會(huì)員，60％作為支付公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、利潤(rùn)等。但張某在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中并未按照“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式運(yùn)作公司，而是以巨額獎(jiǎng)勵(lì)為誘餌，采取“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式向會(huì)員非法集某，即益萬家公司會(huì)員在未到加盟商家消費(fèi)的情況下，直接用現(xiàn)金購買積分（一元一分），填寫虛假的積分記點(diǎn)單，益萬家公司按照會(huì)員購買積分情況，向會(huì)員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)方式是：會(huì)員用現(xiàn)金直接購買200分為一個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)，兌獎(jiǎng)權(quán)形成后，要求會(huì)員從第一個(gè)月開始至第十七個(gè)月內(nèi)，每月購買積分不少于40元，公司從第三個(gè)月開始隔月向會(huì)員返還獎(jiǎng)勵(lì)款，第十七個(gè)月時(shí)返還一個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)的7.5倍即1500元，獲兌獎(jiǎng)權(quán)越多，得獎(jiǎng)勵(lì)款越多。至2004年11月，益萬家公司共發(fā)展會(huì)員1926人，非法集某x元，其中x元用于公司各項(xiàng)費(fèi)用，余款x元。
同年9月，上訴人郝某、蔣某獲知益萬家公司“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式后，共謀開辦同樣經(jīng)營(yíng)方式的公司。同年11月，郝某化名張某貴，虛假出資成立了陜西世紀(jì)緣商貿(mào)有限公司。由于該公司發(fā)展會(huì)員較少，不久即無法經(jīng)營(yíng)。
同年11月，上訴人張某得知廣西有一家與益萬家公司運(yùn)作方式相同的公司出現(xiàn)了會(huì)員積分后不能返款的情況，意識(shí)到以后益萬家公司資金鏈會(huì)出現(xiàn)問題，公司發(fā)展沒有前途，遂產(chǎn)生注銷公司的想法。不久，上訴人郝某、蔣某得知益萬家公司情況后，認(rèn)為該公司已有會(huì)員1000余人和一定數(shù)量的集某，收購自營(yíng)會(huì)有利可圖，即找張某商談收購益萬家公司的事宜。張某遂決定將益萬家公司轉(zhuǎn)讓給郝某，并與郝某達(dá)成了轉(zhuǎn)讓公司協(xié)議，郝某資2萬元收購了益萬家公司。協(xié)議簽訂后，上訴人郝某、蔣某接收了張某經(jīng)營(yíng)期間益萬家公司所有的會(huì)員集某資料以及x元的余款。為逃避法律責(zé)任，郝某決定不擔(dān)任益萬家公司法定代表人，而讓上訴人王某乙充任。為掩人耳目，郝某又讓王某乙更名叫王某乙皓，并要求王某乙不能把真實(shí)身份告訴任何人。此后，郝某擔(dān)任益萬家公司總經(jīng)理，實(shí)際控制公司整體經(jīng)營(yíng)，蔣某擔(dān)任公司副總經(jīng)理，主管集某等業(yè)務(wù)事項(xiàng)。在郝某、蔣某等人運(yùn)作下，益萬家公司利用電視、報(bào)紙等媒體，大肆對(duì)外宣傳益萬家公司以“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式經(jīng)營(yíng)，但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，郝某、蔣某并未按照所宣傳的“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式經(jīng)營(yíng)公司，而是通過對(duì)上訴人陳某、彭某等益萬家公司商務(wù)主管、商務(wù)代表進(jìn)行授課等方式，明示或暗示采取“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式進(jìn)行集某。益萬家公司商務(wù)主管、商務(wù)代表為獲取公司允諾的高額提成，以公司承諾高額回報(bào)為誘餌，在社會(huì)上大量宣傳“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，吸引公司加盟會(huì)員直接用現(xiàn)金購買積分，并按郝某要求，讓會(huì)員將購買積分的現(xiàn)金直接存入郝某以個(gè)人名義開立的銀行賬戶。上訴人郝某、蔣某在非法集某過程中，隱瞞益萬家公司采用“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”方式遲早會(huì)出現(xiàn)資金鏈斷裂的事實(shí)，采用將加入益萬家公司新會(huì)員的投資款作為給老會(huì)員的獎(jiǎng)勵(lì)款，兌付公司向會(huì)員承諾的高于投資款數(shù)倍的高額獎(jiǎng)勵(lì)。為對(duì)外造成益萬家公司有經(jīng)營(yíng)實(shí)體的虛假形象以提升會(huì)員對(duì)公司實(shí)力的認(rèn)可，在郝某的運(yùn)作下，將與其公司無任何實(shí)際關(guān)系的加盟商家戶縣怡馨園超市更名為戶縣益萬家超市。
上訴人張某明知益萬家公司采取的“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式存在最終資金鏈斷掉的后果，在將公司轉(zhuǎn)讓給郝某和蔣某后，為得到郝某承諾的公司13%股權(quán)，仍繼續(xù)留在益萬家公司，協(xié)助郝某、蔣某穩(wěn)定公司的原有會(huì)員，2005年春節(jié)過后才離開公司。上訴人戰(zhàn)某加入益萬家公司并成為副總經(jīng)理后，為獲得郝某承諾的20%公司股權(quán)，明知益萬家公司實(shí)際采取“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行非法集某，仍積極負(fù)責(zé)會(huì)員資料統(tǒng)計(jì)、集某、返利款的電腦輸錄及計(jì)算工作。上訴人王某乙明知益萬家公司實(shí)際采取“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行非法集某，仍積極負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上銀行給會(huì)員、商務(wù)代表等發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)款、提成款等工作。上訴人彭某、陳某經(jīng)人介紹加入益萬家公司后，積極宣傳“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，為益萬家公司發(fā)展加盟會(huì)員，并授意會(huì)員采取“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式進(jìn)行集某，成為益萬家公司的業(yè)務(wù)骨干，其中彭某獲利30余萬元，陳某獲利25萬余元。上訴人樊某在2005年6月成為益萬家公司會(huì)員后，積極向他人宣傳“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，發(fā)展加盟會(huì)員約30人，獲利2萬余元，并于2005年9月被某某任命為益萬家公司副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)益萬家公司宣傳工作，協(xié)助郝某將益萬家對(duì)外宣傳“消費(fèi)積分”并有虛假內(nèi)容的手冊(cè)重新修訂后印刷。
自2004年9月起至2005年12月，上訴人郝某、蔣某及張某以益萬家公司的名義共向x名會(huì)員累計(jì)非法集某（略）.85元，案發(fā)時(shí)造成會(huì)員集某（略）元未能返還。為逃避金融管理機(jī)構(gòu)監(jiān)控，郝某將所有集某分別存入用其本人身份證，或借用“周某”、“郝某斌”、“張某梅”身份證，或冒用“高驛云”、“高鳳山”、“段某”、“肖某”的虛假身份證在陜西、山西各地所開立的多個(gè)私人賬戶內(nèi)，并在各賬戶間采用轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等方式多次進(jìn)行倒賬，除支付會(huì)員集某本金約3800萬元外，郝某將1192.32萬元用于支付商務(wù)代表、商務(wù)主管高額提成和部分會(huì)員的高額獎(jiǎng)勵(lì)款；1000萬元用于注冊(cè)成立郝某、蔣某個(gè)人為股東的咸陽益萬家公司；郝某獎(jiǎng)勵(lì)上訴人蔣某100萬元；用于給郝某個(gè)人及其妻購買住房和汽車39.2萬余元；用于郝某妻子個(gè)人消費(fèi)5萬元；用于益萬家公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用130余萬元。破案后，公安機(jī)關(guān)共凍結(jié)和追繳贓款（略）元，扣押車輛2部、住房一套。2005年12月26日案發(fā)后，原審被某人張某梅在得知郝某被某安機(jī)關(guān)抓獲后，即將郝某給其銀行賬戶所轉(zhuǎn)資金余額24.68萬元全部提現(xiàn)后用于消費(fèi)等。案發(fā)后，上訴人王某乙、戰(zhàn)某、張某主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案自首。一審期間，原審被某人彭某的親屬代為退賠贓款6萬元，原審被某人樊某的親屬代為退賠贓款1萬元，原審被某人張某梅的親屬代為退賠贓款15萬元。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、有關(guān)虛假出資注冊(cè)成立益萬家公司及公司轉(zhuǎn)讓情況的證據(jù)
（1）益萬家公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照和有關(guān)工商登記資料證明，益萬家公司于2004年9月9日成立，法定代表人張某，注冊(cè)資本100萬元，經(jīng)營(yíng)范圍為企業(yè)營(yíng)銷策劃和商品購銷信息咨詢。該公司股東有何慶東、張某、劉某。2004年12月24日，法定代表人變某為王某乙，股東變更為王某乙、許世林、何慶東。
（2）“轉(zhuǎn)讓協(xié)議書”證明，益萬家公司無償轉(zhuǎn)讓與世紀(jì)緣公司，從簽訂合同之日起，所有債權(quán)債務(wù)由世紀(jì)緣公司全部承擔(dān)。
（3）證人劉某證言證明，2004年9月，張某說一起注冊(cè)一個(gè)公司，要他當(dāng)股東，他就同意了。后他同張某、何慶東共同成立益萬家公司，張某是否投資他不知道，但他同何慶東都沒有出資，工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照是張某辦理的。公司成立后張某任總經(jīng)理，何慶東沒參與公司經(jīng)營(yíng)。公司開始采取“消費(fèi)積分”模式，但掙錢太慢，廣西人寧強(qiáng)、溫某某給會(huì)員講可以用錢買分，后來就有會(huì)員買分。張某開始不讓搞，后又同意了。2004年12月，張某將公司轉(zhuǎn)讓給了郝某。
（4）上訴人張某供認(rèn)，成立益萬家公司是他找人代辦的，注冊(cè)資本是虛報(bào)的。公司一開始是“消費(fèi)積分”，后來會(huì)員直接拿錢買積分，脫離了商家，他默許了這種方式。2004年11月，寧強(qiáng)、溫某某告訴他，廣西一個(gè)和益萬家公司同樣運(yùn)作方式的公司出現(xiàn)了會(huì)員在積分后不能返款，會(huì)員與公司之間矛盾鬧得很大。之后，寧強(qiáng)、溫某某覺得可能出現(xiàn)同樣后果，就離開了公司。他也覺得這種方式?jīng)]有前途，決定注銷公司。郝某聽說他要注銷公司就提出接手這個(gè)公司，他當(dāng)時(shí)告訴郝，廣西一公司因?yàn)檫@種“快速積分”模式出現(xiàn)了問題，這種模式不是很正規(guī)，但郝某“我不怕，我考慮這種方式很長(zhǎng)時(shí)間了?！焙髞?他將公司轉(zhuǎn)讓給了郝某，主要原因是他對(duì)公司運(yùn)作模式感到害怕，發(fā)展不起來要虧本，發(fā)展好了又覺得違法，無法收?qǐng)?。他讓郝某變更法人代表，郝某自己不能?dāng)代表，得另外找人，后拿王某乙身份證辦的變更手續(xù)。雖然轉(zhuǎn)讓協(xié)議上寫的無償轉(zhuǎn)讓，實(shí)際上2005年七八月郝某給他了2萬元現(xiàn)金。轉(zhuǎn)讓公司后，郝某用13％的益萬家公司股權(quán)證明為條件，想留他在公司穩(wěn)住會(huì)員，他就繼續(xù)在公司干了一段某間。益萬家公司唯一收入來源是會(huì)員的資金。
（5）上訴人郝某在偵查階段某認(rèn)，2004年5月，他認(rèn)識(shí)益萬家公司經(jīng)理張某后，張某他介紹了消費(fèi)積分返利的運(yùn)作模式。2004年9月，他和蔣某商議參照益萬家公司的模式，在西安開一家公司。他在實(shí)際無資金的情況下，找人代辦了工商注冊(cè)，成立了世紀(jì)緣公司，公司的股東是他和蔣某，法人代表由他用假身份證化名張某貴擔(dān)任。公司經(jīng)營(yíng)3個(gè)月，效益不好。2004年12月，他聽說張某要轉(zhuǎn)讓益萬家公司，因?yàn)榭粗辛藦埬吃谝嫒f家已經(jīng)發(fā)展了1000多個(gè)會(huì)員，有一定規(guī)模，就以2萬元從張某手中將益萬家公司買過來，并將法定代表人變某為王某乙，又讓王某乙將名字改為王某乙皓。公司實(shí)際由他控制，王某乙不過是個(gè)掛名。接手公司后，張某提出要公司股份，他就給張某份股權(quán)證明，證明張某益萬家公司擁有13%股權(quán)。另外，戰(zhàn)某給他借過錢，他給戰(zhàn)某妻子益萬家公司20％股份。
一、二審期間，郝某辯稱未給戰(zhàn)某承諾過益萬家公司20％的股份，也未承諾給王某乙任何股份。
（6）上訴人蔣某供認(rèn)，他和郝某注冊(cè)成立了世紀(jì)緣公司，實(shí)際他們沒出注冊(cè)資本。后來張某主動(dòng)找他們談，說益萬家公司的生意不景氣，想把公司賣給他們。經(jīng)過協(xié)商，郝某出資2萬元買下益萬家公司。因怕公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后承擔(dān)責(zé)任，郝某將法人代表變更為王某乙。另外，戰(zhàn)某投入5萬元，占益萬家公司20％股份。張某未給其傳授過“現(xiàn)金積分”方式。
（7）上訴人戰(zhàn)某在偵查階段某一次供認(rèn)他妻子在益萬家公司有20％股份；第二次供認(rèn)郝某提出給他20％股份，但他就沒想要。
戰(zhàn)某一審?fù)彆r(shí)辯稱，郝某未向其承諾給予益萬家公司20％的股份。
本院二審期間，戰(zhàn)某辯稱，郝某說過給他20％股份，但他沒要。
（8）上訴人王某乙供認(rèn)，2004年10月，他在郝某的世紀(jì)緣公司打工，主要工作是找商家談合作事宜，當(dāng)時(shí)公司的主要業(yè)務(wù)是同商家聯(lián)手，吸引消費(fèi)者到商家消費(fèi)，后來因?yàn)橄M(fèi)者少，公司就停業(yè)了。2004年11月份，郝某要了他的照片，說要注冊(cè)一個(gè)新公司需用本省身份證，就拿走了他的身份證，半個(gè)月后，郝某自己接手了益萬家公司，讓他做法人代表，但不讓對(duì)任何人講，并給他改名王某乙皓，以后讓他在公司都用這個(gè)名字。另外郝某講以后公司發(fā)展好了，對(duì)他有好處，可以送給他1％股份，他同意了。另外，他知道戰(zhàn)某的妻子在益萬家公司擁有20％股份。
一二審期間，王某乙辯稱，郝某未承諾過送其公司1％的股份。
2、有關(guān)假借“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”形式進(jìn)行“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”的證據(jù)
（1）《益萬家公司消費(fèi)聯(lián)盟會(huì)員章程》、《消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)制度》、《益萬家購銷服務(wù)系統(tǒng)的法律依據(jù)、商務(wù)部職員待遇標(biāo)準(zhǔn)》、《事業(yè)手冊(cè)》、《陜西益萬家商家聯(lián)盟合作協(xié)議書》證明，益萬家公司對(duì)外宣傳其經(jīng)營(yíng)模式為“消費(fèi)積分”，即該公司作為購銷中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，一方面與加盟商家簽約，約定該公司會(huì)員到加盟商家消費(fèi)，加盟商家應(yīng)按消費(fèi)額的一定比例向益萬家公司返還傭金，另一方面以消費(fèi)返利吸引廣大消費(fèi)者成為該公司會(huì)員，鼓勵(lì)會(huì)員到公司的加盟商家消費(fèi)。益萬家公司將收取加盟商家傭金的40％以獎(jiǎng)勵(lì)的方式返還給消費(fèi)會(huì)員，60％作為支付公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、利潤(rùn)等。對(duì)于會(huì)員的具體獎(jiǎng)勵(lì)方法：會(huì)員在加盟商家消費(fèi)，按照會(huì)員消費(fèi)金額（元）×加盟商家提成率（%）＝消費(fèi)會(huì)員積分?jǐn)?shù)（分）的方法計(jì)算會(huì)員積分，累計(jì)滿200分形成一個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)，每個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)可分次隔月累計(jì)獲獎(jiǎng)金總額1500元，但要求每個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)在每次兌獎(jiǎng)月之前月均須繼續(xù)產(chǎn)生新消費(fèi)積分累計(jì)達(dá)40分以上才能如期參加兌獎(jiǎng)。消費(fèi)會(huì)員在兌獎(jiǎng)權(quán)形成后所得積分可以累計(jì)形成新的兌獎(jiǎng)權(quán)。每期投入的獎(jiǎng)勵(lì)資金來源于上個(gè)月所有加盟商家所支付的助銷傭金提成款，以其總額40％的固定比例，按當(dāng)期所有符合兌獎(jiǎng)條件的兌獎(jiǎng)權(quán)數(shù)平均，隨機(jī)計(jì)算出當(dāng)期每個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)的實(shí)發(fā)獎(jiǎng)金額度。
（2）偵查機(jī)關(guān)提取的有關(guān)益萬家公司會(huì)員消費(fèi)積分計(jì)點(diǎn)單、消費(fèi)積分卡、會(huì)員卡證明，益萬家公司在積分形式上采用的是“消費(fèi)積分”模式。
（3）《益萬家公司職員聘任合同書》證明，益萬家公司規(guī)定商務(wù)代表提成為發(fā)卡傭金8％和招商傭金8％；商務(wù)主管為商務(wù)代表的所有報(bào)酬加團(tuán)隊(duì)管理津貼（直轄團(tuán)隊(duì)傭金10％）。
（4）農(nóng)行陜西省分行營(yíng)業(yè)部保衛(wèi)部報(bào)案材料證明，該行發(fā)現(xiàn)開戶名為郝某的個(gè)人結(jié)算賬戶短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集某轉(zhuǎn)出，數(shù)額特別巨大，除商洛外，在我省其它地區(qū)均開立了賬戶，經(jīng)對(duì)與郝某賬戶有金融業(yè)務(wù)往來的儲(chǔ)戶進(jìn)行了解，認(rèn)為郝某可能涉嫌非法集某犯罪。
（5）關(guān)于被某人報(bào)案情況
被某人亢寒青（會(huì)員）報(bào)案材料證明，其在益萬家公司現(xiàn)金買積分2000元，未得到返款。
被某人郝某科（會(huì)員）報(bào)案材料證明，其在益萬家公司現(xiàn)金買積分1600元，返利800元，其余未返。
被某人張某（會(huì)員）報(bào)案材料證明，其在益萬家公司現(xiàn)金買積分4000元，返2000元又投入。
被某人張某云（會(huì)員兼加盟商）報(bào)案材料證明，他的加盟商店無會(huì)員來消費(fèi)，自己存入郝某個(gè)人賬戶400元，未得到返利。
偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的劉某書、魏某、忻麗霞、張某香、周某、袁偉、任俊林、吳明菊、李振東、師改蘭、耿春英、鄭亞茹、周某蘭、李愛萍、劉某華、袁小英等其他3100余份益萬家公司會(huì)員的報(bào)案材料及陳某亦證明，益萬家公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，并沒有采取其宣傳的“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式開展公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，會(huì)員實(shí)際主要采用的是用現(xiàn)金直接購買積分。
（6）證人高某珍、趙某、常某某、黃某、王某丙、崔某、薛某某、楊某某、李某某、姚某丁等人（均為加盟商家負(fù)責(zé)人）的陳某證明，他們的商店雖是益萬家公司的加盟商家，但基本沒有會(huì)員到他們商家消費(fèi)。
（7）西安市公安局臨潼分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)出具的“益萬家集某詐騙案補(bǔ)偵說明”證明，臨潼地區(qū)加入益萬家成為會(huì)員的人數(shù)為142人，所有會(huì)員均沒有真實(shí)消費(fèi)，而是以現(xiàn)金買積分，累計(jì)買積分x分，返利總數(shù)為x元，實(shí)際損失為x元。
（8）楊凌示范區(qū)公安局經(jīng)偵支隊(duì)出具的“陜西省益萬家購銷服務(wù)有限公司涉嫌集某詐騙案楊凌地區(qū)調(diào)查情況說明”證明，楊凌地區(qū)有加盟商40家，十余家已倒閉關(guān)門或轉(zhuǎn)讓他人，無法取證。另有20余家加盟商是以商務(wù)代表身份加盟，主要目的是為了擴(kuò)大自己的業(yè)績(jī)充數(shù)據(jù)報(bào)上的，大部分加盟商為個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶，有的連執(zhí)照也沒有。只有少部分會(huì)員去部分加盟商家消費(fèi)過，主要是零售，資金量很小。
（9）證人史某林（會(huì)員）證言證明，他是2005年6月，經(jīng)樊某介紹加入益萬家公司的，他和其他會(huì)員大部分都是“現(xiàn)金積分”，“消費(fèi)積分”很少，樊某私下給他介紹了“現(xiàn)金積分”方法。這些積分計(jì)點(diǎn)單都是在公司領(lǐng)的空白單，由本人自行填寫的，蓋的加盟商的公章都是虛假的。郝某知道他們用“現(xiàn)金積分”。
（10）證人趙某（商務(wù)代表兼加盟商）證言證明，他參加過兩次益萬家公司在西安市翠華山莊舉辦的培訓(xùn)，都是郝某等人給他們講課，主要講益萬家公司用現(xiàn)金買積分，按1：7.5返還，要讓大家發(fā)財(cái)。他的加盟商店無人來消費(fèi)。
（11）證人段某（商務(wù)代表）證言證明，陳某告訴她，益萬家公司沒有加盟商，讓她先用現(xiàn)金買積分，她就買了200分。
（12）證人黃某（商務(wù)代表）證明，益萬家公司商務(wù)主管給她說直接用現(xiàn)金買積分就當(dāng)存款一樣，這樣返錢多，掙錢快，她聽后就加入了。她又發(fā)展會(huì)員30多人，也全是現(xiàn)金積分，未在加盟商處消費(fèi)積分。
（13）證人仝某（商務(wù)主管）證言證明,郝某在西安市翠華山莊授課時(shí)講按7.5倍返款，是用新會(huì)員的集某返老會(huì)員的返利，拆東墻補(bǔ)西墻，資金鏈遲早會(huì)斷，但以后辦了超市，再正常消費(fèi)，就可以良性運(yùn)轉(zhuǎn)，所以他也加入了，后晉升為主管。他共盈利了7萬余元。
（14）證人宋某蓮（商務(wù)主管）證言證明，她發(fā)展的會(huì)員直接用現(xiàn)金購買積分。益萬家公司沒有采取必要的措施制止，而是聽之任之，對(duì)于大面積的積分成倍增加的態(tài)勢(shì)，郝某、蔣某反而鼓勵(lì)她們繼續(xù)增加業(yè)績(jī)，并承諾帶她們?nèi)ヂ糜?。有些加盟商家就是商?wù)代表，他們?cè)敢馓峁┯≌麓俪商摷俜e分。
（15）證人高某英（商務(wù)主管）證言證明，彭某直接給她講用現(xiàn)金購買積分，所以她們就按彭某的將錢每月存入郝某個(gè)人農(nóng)行賬戶上。消費(fèi)積分單是益萬家公司給發(fā)的，自己可以隨便填寫。她后來實(shí)際投入4萬元，共獲返利十幾萬元。
（16）證人楊某玲（商務(wù)主管）證言證明，郝某給他們開會(huì)時(shí)，有會(huì)員問郝，后邊進(jìn)入的會(huì)員用現(xiàn)金買積分如果返不了怎么辦，郝某可以將投資入股，若當(dāng)事人不愿意，可以如數(shù)退還。
（17）證人陳某旗（原審被某人陳某之弟）證言證明，2005年2月，他姐介紹他的妻子孟愛珍加入益萬家公司成為會(huì)員，陳某給他的妻子講，用現(xiàn)金直接購買積分，可以掙取7.5倍的高額回報(bào)，發(fā)展會(huì)員可以掙取會(huì)員積分的8％。他看了益萬家公司宣傳手冊(cè)后，提醒陳某用現(xiàn)金購買積分是不合法的，陳某講這是前期，以后公司要辦超市，就可以消費(fèi)了。他的妻子共投資3000元，共獲利x元。
（18）證人周某玲（益萬家公司會(huì)計(jì)）證言證明，益萬家公司如果按正常的“消費(fèi)積分”會(huì)有利潤(rùn)，問題出在郝某默認(rèn)商務(wù)代表跨越消費(fèi)，會(huì)員直接用錢買積分兌獎(jiǎng)，肯定要虧空。她作為會(huì)計(jì)很清楚這事，她曾經(jīng)提醒過郝，但郝某和蔣某說此種方法是公司啟動(dòng)的好辦法，只要運(yùn)作大了，不怕出問題。
（19）證人焦某梅（益萬家公司出納）證言證明，“現(xiàn)金積分”模式是郝某制定的，蔣某參與了。
（20）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行西安市X路支行、戶縣支行、富平縣支行、城固縣支行、大荔縣支行、安康市分行、綏德縣支行、寶雞市分行、咸陽市分行以及中國(guó)工商銀行西安市X路支行等金融機(jī)構(gòu)的匯款憑證（銀行卡業(yè)務(wù)回單）證明，益萬家公司的部分會(huì)員向郝某以及郝某以段某、周某名義開立的賬戶存款的情況。
（21）上訴人郝某偵查階段某認(rèn)，益萬家公司實(shí)際由他控制，蔣某負(fù)責(zé)益萬家公司的市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)，戰(zhàn)某負(fù)責(zé)算賬，王某乙是出納，彭某負(fù)責(zé)益萬家咸陽分公司，陳某協(xié)助，樊某主管對(duì)外宣傳和咸陽超市籌建。他接手益萬家公司時(shí)就知道會(huì)員用現(xiàn)金積分，此后也沿用張某原來的經(jīng)營(yíng)模式。留用張某主要是讓他穩(wěn)定早期會(huì)員，順利地完成公司的過渡。他們?cè)谛侣劽襟w宣傳益萬家公司的消費(fèi)積分返利的方式，通過輿論導(dǎo)向吸引廣大消費(fèi)者成為益萬家的會(huì)員參加積分返利。實(shí)際上，消費(fèi)會(huì)員直接將現(xiàn)金交給商務(wù)代表，由代表將現(xiàn)金存到他個(gè)人開立的農(nóng)行賬戶上作為積分?jǐn)?shù)，公司依據(jù)兌獎(jiǎng)權(quán)為單位分期分批將獎(jiǎng)金存入會(huì)員在公司消費(fèi)積分卡申請(qǐng)注冊(cè)登記表上所提供的農(nóng)行賬戶上。給會(huì)員的返款數(shù)沒有按照宣傳手冊(cè)中的規(guī)定進(jìn)行，而是200分按200元返，只是多一個(gè)零頭，這個(gè)零頭由他和蔣某具體定，目的是為了對(duì)外造成一種精確計(jì)算的假象。商務(wù)代表的工資按照直接發(fā)展會(huì)員積分的8％和直接簽約的商家的提成款的8％提成，商務(wù)主管按所轄團(tuán)隊(duì)商務(wù)代表工資的10％作為主管津貼。他認(rèn)為現(xiàn)金購買積分不可行，在經(jīng)濟(jì)上會(huì)把公司拖垮，而且不合法，但他并未采取行之有效的措施制止這種行為，而是放任此行為繼續(xù)發(fā)展，實(shí)際上是用新會(huì)員的集某返還老會(huì)員的返利款，拆東墻補(bǔ)西墻。因?yàn)橹挥羞@樣才能保證每月收到集某夠每個(gè)月的返利，否則，返款無法保證，資金鏈條就會(huì)斷，局面將無法控制。張某、蔣某讓會(huì)員直接用現(xiàn)金購買積分才發(fā)展到如此規(guī)模。
一審?fù)徍投彆r(shí)供認(rèn)，張某并未向其傳授“現(xiàn)金積分”方式。
（22）上訴人蔣某供認(rèn)，郝某任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司全盤，他任副總，負(fù)責(zé)發(fā)展會(huì)員業(yè)務(wù)，戰(zhàn)某負(fù)責(zé)會(huì)員返款計(jì)算，王某乙負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬，樊某負(fù)責(zé)辦咸陽超市。張某轉(zhuǎn)讓公司后一直未走，呆在公司幫忙，干到2005年四五月走了。“現(xiàn)金積分”在張某手里就開始這樣做，他和郝某默認(rèn)這是公司快速發(fā)展的一種好方法。他們對(duì)外宣傳消費(fèi)積分返利理念，但實(shí)際上他們利用公司原有會(huì)員、商務(wù)代表繼續(xù)對(duì)外開展業(yè)務(wù)，并做廣泛宣傳，讓商務(wù)代表繼續(xù)與商家簽定加盟協(xié)議，但實(shí)際上讓會(huì)員虛假消費(fèi)，用現(xiàn)金直接購買積分。郝某在給商務(wù)代表上培訓(xùn)課時(shí)，向大家傳授了快速積分的辦法?！艾F(xiàn)金積分”之所以能吸引會(huì)員，主要因?yàn)槊?00分為一個(gè)兌獎(jiǎng)權(quán)，最終可以得到1500元錢，早期的會(huì)員只要按照規(guī)則都兌現(xiàn)了，這種做法很吸引會(huì)員。郝某曾對(duì)他說只要用后面會(huì)員的錢，填前面的錢，另外他們開一兩個(gè)超市，增強(qiáng)會(huì)員的信任度，又拉動(dòng)了超市的銷售，提高利潤(rùn)，賺更多的錢，他相信郝某的說法，沒有考慮彌補(bǔ)不上的問題，他相信郝某能控制局面?！翱焖俜e分”的方法是違法的，不能在大會(huì)上講，而且公司還出了紅頭文件打擊這種方法，但為了快速發(fā)展公司業(yè)務(wù)，暗地里還得給少數(shù)人講這種方法，讓會(huì)員都這樣做，才能保證公司按月返利正常進(jìn)行，這樣一來，即使被某處，他們也能擺脫責(zé)任，說會(huì)員這樣干的，公司并不知情，這都是郝某的主意。公司每月并沒有按照宣傳手冊(cè)中的規(guī)定給大家返，因?yàn)闀?huì)員基本都是用現(xiàn)金買積分，所以是按照每月200元加點(diǎn)零頭，這樣做可以給人造成精算的假相。商務(wù)主管有張某杰、陳某、彭某等，這些人每人掙幾十萬。隨著集某的遞增，返款壓力也越來越大，只能用新會(huì)員的錢返還老會(huì)員的錢，照這樣，總有一天資金鏈會(huì)斷，這點(diǎn)郝某很清楚。
（23）上訴人張某供認(rèn)，益萬家公司由郝某、蔣某共同掌控，郝某體負(fù)責(zé)培訓(xùn)授課，蔣某責(zé)發(fā)展會(huì)員，戰(zhàn)某負(fù)責(zé)計(jì)算每月返款數(shù)，周某任會(huì)計(jì)，焦東梅任出納，王某乙負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬。郝某接手益萬家公司后，以消費(fèi)積分返點(diǎn)兌獎(jiǎng)為表象，以現(xiàn)金積分的運(yùn)作模式為實(shí)質(zhì)內(nèi)容的操作方法。2004年12月，他在小寨百隆廣場(chǎng)參加了益萬家公司召集某業(yè)務(wù)骨干會(huì)，有陳某、張某杰、蔣某、彭某等。在會(huì)上，郝某專門給業(yè)務(wù)骨干講如何虛假消費(fèi)，直接用現(xiàn)金購買積分，快速創(chuàng)造業(yè)績(jī)，為個(gè)人及公司創(chuàng)造更大利潤(rùn)。
一審?fù)徆┱J(rèn)，他未向郝某傳授“現(xiàn)金積分”方式，因?yàn)楹履成砭椭馈?/p>
（24）上訴人戰(zhàn)某供認(rèn)，2005年1月他到了益萬家公司并借給郝某5萬元，郝某給他講過送給他公司20％的股份，但到現(xiàn)在也沒辦過確認(rèn)手續(xù)，他本人也沒想過要這個(gè)股份。擔(dān)任副總后，他主要負(fù)責(zé)所有會(huì)員積分的電腦錄入及會(huì)員返款的計(jì)算工作，是按照公司以前定好的公式計(jì)算，以每個(gè)會(huì)員積分?jǐn)?shù)除以200算出獎(jiǎng)權(quán)數(shù)，然后按單月返單月，雙月返雙月的模式計(jì)算返利。每月基本每個(gè)獎(jiǎng)權(quán)按200元的返利，公司完全沒按宣傳資料上算，但都有零頭，這是郝某、蔣某定的。計(jì)算出商務(wù)代表的提成額和會(huì)員的獎(jiǎng)權(quán)后交給出納王某乙和焦東梅，屬西安地區(qū)的就送到農(nóng)行橋梓口支行去，外地的由網(wǎng)銀輸送出去，他不經(jīng)手現(xiàn)金。他知道郝某、蔣某默許商務(wù)主管、商務(wù)代表讓會(huì)員拿錢買積分。2005年8月他問蔣某，“郝某這樣積分不是賠錢了嗎”，蔣某說，這樣有利有弊，公司可以鎖定大量會(huì)員，日后引導(dǎo)他們正常消費(fèi)，他們可以開超市、辦企業(yè)。張某是公司的行政總監(jiān)，有時(shí)郝某講課時(shí)，他也講講話，讓大家相信這種方法能致富。王某乙是掛名法人，其實(shí)沒有權(quán)。
（25）上訴人王某乙在偵查階段某認(rèn)，郝某、蔣某接手公司后，知道張某有一支直接推廣購買積分的銷售團(tuán)隊(duì)，認(rèn)為這樣能快速發(fā)展，公司才有利潤(rùn)，就運(yùn)用了這樣的模式，即消費(fèi)積分只是形式，實(shí)際就是要群眾用現(xiàn)金購買積分。郝某給商務(wù)代表講課時(shí)，就說這是公司快速起步的好辦法，鼓勵(lì)商務(wù)代表好好工作，發(fā)給商務(wù)代表發(fā)展會(huì)員積分的8％傭金，所以，除了先前個(gè)別會(huì)員“消費(fèi)積分”外，就變成了多數(shù)會(huì)員直接拿錢買積分，湊獎(jiǎng)權(quán)。商務(wù)代表是由會(huì)員發(fā)展來的，發(fā)展10個(gè)會(huì)員、一個(gè)加盟商成為商務(wù)代表；商務(wù)主管是發(fā)展30個(gè)會(huì)員，10個(gè)加盟商；商務(wù)經(jīng)理是發(fā)展30個(gè)商務(wù)主管，有授課的工作室。2004年11月，郝某、蔣某在小寨百隆廣場(chǎng)給益萬家公司部分精英傳授過用現(xiàn)金快速購買積分的方式，當(dāng)時(shí)張某、彭某、陳某都在場(chǎng)。他在益萬家公司的具體工作實(shí)際就是輸入會(huì)員資料和會(huì)員積分、代買辦公用品，通過網(wǎng)上銀行給下面發(fā)展的消費(fèi)會(huì)員轉(zhuǎn)賬返錢。
一審?fù)徆┱J(rèn)，其不了解“現(xiàn)金積分”方式。
（26）上訴人彭某供認(rèn)，她以4萬元給張某的益萬家公司算作股份，用現(xiàn)金買了1200元的積分。后張某把公司轉(zhuǎn)給郝某，郝某她的股份沒問題。后郝某讓她當(dāng)咸陽的經(jīng)理，陳某負(fù)責(zé)講課。她發(fā)展了5個(gè)商務(wù)主管和50余人的團(tuán)隊(duì)。郝某、蔣某把她們商務(wù)主管叫到一起開會(huì)，講過要用“現(xiàn)金積分”的方法發(fā)展下線，她也給這些人私下傳授“現(xiàn)金積分”方法。她總共獲利30多萬元。
（27）上訴人陳某供認(rèn)，郝某接手益萬家公司后，張某和郝某都講益萬家公司和世紀(jì)緣公司合并是為了壯大公司，不要驚慌，讓骨干好好干，公司前景非常好。益萬家公司宣傳是消費(fèi)積分，實(shí)際上是讓會(huì)員用現(xiàn)金直接購買積分，郝某、蔣某一開始就知道這樣的方法，并且放任和希望會(huì)員這樣做。她參加益萬家公司后，彭某讓她用現(xiàn)金購買積分，她又給她發(fā)展的會(huì)員私下里講用現(xiàn)金直接購買積分。她共發(fā)展了100多人，從益萬家公司賺了30余萬元。
（28）上訴人樊某供認(rèn)，2005年，他加入益萬家公司后，自己先現(xiàn)金積分，后給他發(fā)展的會(huì)員講“現(xiàn)金積分”，發(fā)展了二三十個(gè)會(huì)員，盈利2萬余元。2005年7月份，他到公司給郝某說這樣不行，有違法嫌疑，公司如果開個(gè)超市，讓會(huì)員到超市消費(fèi)積分，這樣公司才能長(zhǎng)久；另外1：7.5返款比率太高，公司沒有實(shí)體，用后邊會(huì)員的錢返還前面的錢，這樣做總會(huì)有危險(xiǎn)。郝某他說的很有道理，就任命他為公司副總負(fù)責(zé)開超市，他找了幾個(gè)地方，郝某不滿意，他和彭某商量一定得讓郝某開超市，又在咸陽找了個(gè)地方，郝某上了，投入了大約200萬元準(zhǔn)備開業(yè)。
一審?fù)忁q稱，他未主管過益萬家公司宣傳。
3、有關(guān)郝某虛假宣傳戶縣益萬家超市和其它情況的證據(jù)
（1）證人張某楓（又名張某，系戶縣怡馨園超市負(fù)責(zé)人）證言證明，益萬家公司的副總蔣某、樊某給他講了益萬家公司的運(yùn)作模式，讓他成為加盟商，他想借此刺激店里的消費(fèi)，所以就簽了協(xié)議書。蔣、樊某人讓他把店名改成益萬家方便會(huì)員尋找。雖更名為戶縣益萬家超市，但其投資情況、經(jīng)營(yíng)都與益萬家公司無關(guān)。后來他才知道，益萬家公司沒有實(shí)體，他們借他的店虛假宣傳，吸引更多會(huì)員加入公司。開業(yè)頭兩天盛況空前，后來就不行了。因?yàn)樗l(fā)現(xiàn)益萬家的會(huì)員都是現(xiàn)金買分，那樣可以快速達(dá)到兌獎(jiǎng)權(quán)，但這樣實(shí)際上是用后面的資金補(bǔ)前面的錢，資金鏈遲早會(huì)斷。他自己買積分x元，一直未返。
（2）證人張某虎（戶縣怡馨園超市合伙人）證言證明，戶縣怡馨園超市改名益萬家超市，只是名字改變，法定代表人沒某變，他們只是益萬家公司的加盟商，益萬家公司給超市沒有投資，超市的投資以及經(jīng)營(yíng)情況與益萬家公司無關(guān)。事實(shí)證明郝某等人利用他們店欺騙了益萬家公司的會(huì)員，并給店里造成損失。
（3）戶縣怡磬園超市和益萬家公司簽訂的“益萬家超級(jí)市場(chǎng)加盟協(xié)議書”及個(gè)體工商戶申請(qǐng)變更登記表證明，戶縣怡磬園超市更名為戶縣益萬家超市，投資人等情況沒有改變，益萬家公司對(duì)該超市沒有所有權(quán)。
（4）上訴人郝某供認(rèn)，戶縣益萬家超市是由原戶縣怡馨園超市更名成立的，所有權(quán)仍在別人名下，他只是花費(fèi)2萬元做宣傳，以超市吸引會(huì)員，讓會(huì)員相信公司的實(shí)力。
（5）上訴人王某乙供認(rèn)，郝某接手益萬家公司后，在戶縣投資了一家超市，實(shí)際上就是讓一家超市用益萬家公司的名字，益萬家公司不管該超市的經(jīng)營(yíng)和收益，就是廣告作用，讓會(huì)員相信公司的實(shí)力。
（6）《三秦都市報(bào)》證明，該報(bào)于2005年11月21日以“陜西益萬家超市戶縣開業(yè)”為題，報(bào)道益萬家公司“消費(fèi)積分”模式。
（7）《陽光報(bào)》證明，該報(bào)于2005年11月24日“益萬家首家連鎖店橫空出世”為題，報(bào)道益萬家公司“消費(fèi)積分”模式。
（8）《益萬家事業(yè)手冊(cè)》證明，該手冊(cè)載明該公司于2005年被某協(xié)授予“誠信、維權(quán)”定點(diǎn)單位，總經(jīng)理郝某畢業(yè)于北京大學(xué)。
（9）上訴人郝某供認(rèn)，樊某對(duì)他說公司會(huì)員手冊(cè)、消費(fèi)手冊(cè)太小，內(nèi)容不夠豐富，搞一個(gè)大的宣傳手冊(cè)，把相關(guān)內(nèi)容加上，宣傳的力度就大，效果就好，他同意了，讓樊某辦。該手冊(cè)由他和蔣某定稿。該手冊(cè)對(duì)他個(gè)人介紹存在虛假夸大成分,如稱他畢業(yè)于北京大學(xué)等。另外，公司沒有獲過政府或行業(yè)的資信稱號(hào)、獎(jiǎng)勵(lì)牌匾，他花8000元弄來一個(gè)“消費(fèi)者信得過企業(yè)”牌子，后被某消協(xié)查處了。
（10）上訴人蔣某供認(rèn)，宣傳手冊(cè)是樊某龍隴寫出草稿，郝某和他閱后定稿，由公司出資，樊某印刷廠印的。
（11）上訴人戰(zhàn)某供認(rèn)，樊某具體負(fù)責(zé)戶縣和咸陽超市，還編制過“益萬家事業(yè)手冊(cè)”。
（12）上訴人樊某供認(rèn)，2005年9月份，郝某印制一個(gè)益萬家事業(yè)手冊(cè)，內(nèi)容都是郝某供的，其中郝某紹自己畢業(yè)于北大。宣傳手冊(cè)宣傳的是“消費(fèi)積分”方法，而實(shí)際上是采用“現(xiàn)金積分”方法。宣傳手冊(cè)有一定虛假，誤導(dǎo)群眾。宣傳光盤是郝某起草制作的。
4、有關(guān)本案非法集某額及詐騙數(shù)額等相關(guān)數(shù)據(jù)的證據(jù)
（1）搜查筆錄、扣押物品清單、提取筆錄證明，偵查機(jī)關(guān)于案發(fā)后在益萬家公司戰(zhàn)某辦公室查扣電腦一臺(tái)及其它8臺(tái)電腦，并從電腦中提取9套電腦硬盤。
（2）西安市公安局網(wǎng)監(jiān)支隊(duì)電子數(shù)據(jù)鑒定意見書證明，從益萬家公司的涉案計(jì)算機(jī)X號(hào)硬盤中提取表格證據(jù)文件170個(gè)，word文件158個(gè)。在筆記本硬盤中提取電子表格證據(jù)文件105個(gè)，word文件65個(gè)。
(3)益萬家公司電腦硬盤資料存儲(chǔ)路徑明細(xì)表證明了提取文件存儲(chǔ)情況。
(4)上訴人戰(zhàn)某根據(jù)以上偵查機(jī)關(guān)提取的益萬家公司電腦資料整理的該公司集某、返款情況匯總表及“主要數(shù)據(jù)說明”材料證明，從2004年9月至2005年11月底，參加益萬家公司會(huì)員總?cè)藬?shù)為x人，其中虧損人數(shù)x人，虧損金額（略）.13元；盈利人數(shù)2728人（含普通會(huì)員和商務(wù)代表、商務(wù)主管等），盈利金額（略）.27元（含返利和提成款），實(shí)際吸收資金3581萬余元。
（5）西安市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)《關(guān)于對(duì)郝某集某詐騙案12月份集某數(shù)額及網(wǎng)銀返款數(shù)額的說明》證明，根據(jù)2005年12月郝某集某賬戶銀行交易記錄統(tǒng)計(jì)證明，2005年12月發(fā)生額（收入）為x.2元；2005年12月網(wǎng)上銀行返款數(shù)額為x.96元。
（6）上訴人戰(zhàn)某供認(rèn)，會(huì)員或商務(wù)代表從銀行把款打入郝某名下賬戶后，把匯款單和積分單給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)記賬后將計(jì)分單給他，他讓員工輸入電腦，然后他算每一個(gè)人的提成和獎(jiǎng)權(quán)，另外商務(wù)主管的工資表由會(huì)計(jì)計(jì)算好后給他，由他再統(tǒng)一計(jì)算。他每次根據(jù)單子計(jì)算出返利數(shù)后，再交給郝某和蔣某核對(duì)后才開始通過銀行卡給會(huì)員返利。他的算法應(yīng)該是最真實(shí)有效和客觀實(shí)際的，如果算得不準(zhǔn)確，商務(wù)代表和會(huì)員早就提意見了。2005年12月案發(fā)了，數(shù)據(jù)還沒有錄入，返款只返了一部分，他不掌握這部分情況。
（7）上訴人郝某在偵查階段某述，益萬家公司共進(jìn)賬七八千萬元，支出四五千萬元，余額三千萬元。他認(rèn)可戰(zhàn)某根據(jù)益萬家公司電腦原始資料整理的參加集某人數(shù)、集某金額、返利金額，以戰(zhàn)某計(jì)算的為準(zhǔn)。
（8）上訴人蔣某供認(rèn)，戰(zhàn)某那部電腦匯總了公司每月會(huì)員集某返款資料，是準(zhǔn)確的。2005年12月的資料還未來得及錄入。據(jù)他掌握，公司共發(fā)展會(huì)員約3萬左右，共集某8000多萬元，返款約5000多萬元，剩余錢賬上有2000多萬，其他由郝某控制轉(zhuǎn)移。他認(rèn)可戰(zhàn)某根據(jù)益萬家公司電腦原始資料整理的參加集某人數(shù)、集某金額、返利金額，以戰(zhàn)某計(jì)算的為準(zhǔn)。
（9）上訴人張某、王某乙、彭某、陳某、樊某于一審當(dāng)庭表示對(duì)戰(zhàn)某整理統(tǒng)計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)無異議。
5、有關(guān)贓款主要去向及追繳、退賠情況的證據(jù)
（1）證人周某玲（益萬家公司會(huì)計(jì)）證言證明，公司的對(duì)公賬戶一個(gè)在農(nóng)業(yè)銀行橋梓口分理處，是基本戶，一個(gè)在商業(yè)銀行西大街支行，是納稅戶。她只知道郝某在工商銀行西門儲(chǔ)蓄所有一個(gè)個(gè)人賬戶，其他的賬戶不清楚。
（2）證人張某（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行西安市橋梓口支行行長(zhǎng)）證言證明，益萬家公司在該行開一個(gè)對(duì)公賬戶，以郝某個(gè)人名義開戶11個(gè)，以肖某、段某名義各開一個(gè)，實(shí)際也是郝某的。每月22日至28日，戰(zhàn)某給他打電話催促該行按要求給指定賬戶轉(zhuǎn)款。
（3）偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的銀行交易記錄及憑證和郝某供述證明，上訴人郝某以郝某、周某、肖某、段某等名義在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行陜西省分行、中國(guó)工商銀行陜西省分行的分支機(jī)構(gòu)開立30余個(gè)個(gè)人銀行賬戶，用于收取會(huì)員集某和返利。會(huì)員的集某主要是從各地銀行分別存入郝某的上述個(gè)人賬戶。
（4）偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的上訴人郝某在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行山西省分行，化名高某云、高鳳山在中國(guó)交通銀行西安分行、中國(guó)民生銀行西安分行以及借用郝某斌、張某梅名義在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行山西省分行開戶的賬戶資料證明，2005年間，上訴人郝某分別在以上銀行開戶并頻繁發(fā)生資金轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)。
（5）中國(guó)民生銀行儲(chǔ)蓄存款憑條、活期賬戶交易流水、銀聯(lián)特約商戶簽購單及廣州本田成田汽車銷售合同證明，戶名為高驛云的民生銀行卡為張某梅購買廣州本田小轎車一輛，支付21.806萬元。
（6）原審被某人張某梅供述，2005年12月4日，郝某帶著她和女兒在成田貿(mào)易有限公司，用名為高驛云的銀行卡刷卡交費(fèi)購買轎車一輛。
（7）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（略）分行張某梅賬戶資料和張某梅的辨認(rèn)筆錄及供述證明，經(jīng)她對(duì)其在山西農(nóng)業(yè)銀行張某梅賬戶取款憑條辨認(rèn)，2005年12月5日提現(xiàn)100萬元的憑條是郝某簽她的名。12月11日轉(zhuǎn)出17.4萬元是其取款用于買房，另取現(xiàn)5萬元用于消費(fèi)。
（8）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行棗陽市支行中心分理處銀行交易資料證明，王某乙賬戶于2005年12月5日轉(zhuǎn)入100萬元，后陸續(xù)轉(zhuǎn)出或提現(xiàn)。
（9）證人秦某芝（上訴人蔣某之妻）證言證明，2005年12月初，蔣某讓她在銀行開個(gè)賬戶，講要寄錢回來，她就拿妹夫王某乙的軍官證在棗陽農(nóng)業(yè)銀行中心分理處開了一個(gè)賬戶，蔣某轉(zhuǎn)來了100萬元。100萬元到賬后，她在農(nóng)行開了賬戶從王某乙的賬戶上轉(zhuǎn)她賬戶上58萬元，提現(xiàn)42萬元。2005年12月中旬，蔣某從西安回來，拿走21萬余元。她們家老人去世花了些錢，給別人還賬用了七八萬元，剩余60余萬元在家放著。
(10)咸陽益萬家商貿(mào)公司工商資料及公司設(shè)立登記審核表、咸陽德利信有限責(zé)任會(huì)計(jì)事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告、農(nóng)業(yè)銀行西蘭路支行進(jìn)賬單證明，該公司2005年12月15日申請(qǐng)登記，股東為郝某、蔣某，注冊(cè)資金1000萬。其中，郝某投資510萬，蔣某投資490萬。2005年12月15日分別從郝某（略）賬號(hào)轉(zhuǎn)入510萬，從蔣某（略）賬號(hào)轉(zhuǎn)入490萬。
(11)房屋租賃合同證明，郝某與益萬家公司約定，郝某賃益萬家商場(chǎng)為咸陽益萬家公司經(jīng)營(yíng)地，郝某立自主，自負(fù)盈虧，所發(fā)生一切債權(quán)債務(wù)與益萬家公司無關(guān)。
(12)益萬家公司會(huì)計(jì)周某出具的“公司2005年費(fèi)用支出情況統(tǒng)計(jì)表”證明，該公司2005年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出共計(jì)130余萬元。
(13)西安市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)提供的扣押、凍結(jié)贓款材料證明，案發(fā)后至2007年7月，偵查機(jī)關(guān)在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行西安市橋梓口支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行戶縣X路分理處、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行西稍門支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行安康市X路支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行延安市X區(qū)支行花園儲(chǔ)蓄所、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行漢中市X區(qū)支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行渭南市大荔縣北關(guān)儲(chǔ)蓄所、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行富平縣支行營(yíng)業(yè)部、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行榆林市X區(qū)支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行咸陽市X區(qū)分理處、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行西蘭路支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行彬縣支行營(yíng)業(yè)部禮泉縣X街分理處、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行彬縣支行營(yíng)業(yè)部、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行永壽縣支行營(yíng)業(yè)部、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行乾縣南關(guān)儲(chǔ)蓄所、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三原縣X路西段某蓄所、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行寶雞市鳳翔縣支行營(yíng)業(yè)部、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行銅川市X路分理處、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（略）前北屯儲(chǔ)蓄所；中國(guó)工商銀行西安市西門儲(chǔ)蓄所、中國(guó)工商銀行蓮湖路支行、中國(guó)工商銀行渭南市國(guó)貿(mào)分理處、中國(guó)工商銀行咸陽市世紀(jì)大道支行、民生銀行西安市X街支行、交通銀行西安市支行等處，共扣押凍結(jié)款項(xiàng)以及現(xiàn)金共計(jì)（略）元，其中上訴人郝某以及郝某以段某、肖某、周某、高鳳山、高驛云名義所開賬戶（略）.513元，咸陽益萬家公司所開賬戶（略）.43元，張某、彭某、陳某、盧志英所開賬戶x.56元，蔣某、高秀英、仝攀、宋德蓮現(xiàn)金x元。
（14）扣押清單及手續(xù)證明，偵查機(jī)關(guān)扣押上訴人郝某用贓款所購本田雅閣轎車和CRV車各一輛。
（15）“西安市公安局關(guān)于對(duì)犯罪嫌疑人郝某、張某梅住宅暫停交易的函”證明，偵查機(jī)關(guān)凍結(jié)了上訴人郝某用贓款在（略）X區(qū)所購住房一套。
（16）收款收據(jù)證明，本案一審審理期間，原審被某人彭某家屬退賠6萬元；上訴人樊某家屬退賠1萬元；原審被某人張某梅親屬退賠15萬元，共計(jì)22萬元。
(17)上訴人郝某在偵查階段某認(rèn)，他在省內(nèi)各地除楊凌、商洛外都辦有農(nóng)行卡，會(huì)員直接將錢存入這些卡上。省外及楊凌、商洛會(huì)員將錢存入他所辦的工行信用卡上。他又用拾來的段某、肖某身份證和借來公司會(huì)計(jì)周某的身份證在農(nóng)行開戶，他將會(huì)員打到他賬戶上的錢轉(zhuǎn)到這幾個(gè)賬戶用于給商務(wù)代表發(fā)提成款。他用辦的假軍官證高驛云、高鳳山在民生銀行和交通銀行開立賬戶，民生卡累計(jì)存入500多萬，交行卡累計(jì)存入幾十萬。12月初，他用高驛云卡刷卡給張某梅買了個(gè)本田小車，后從這兩賬戶提現(xiàn)全部用于會(huì)員現(xiàn)金返款。用他個(gè)人名義開戶吸收存款是為不交手續(xù)費(fèi)，用假身份開戶是為了隱匿賬戶供他個(gè)人花費(fèi)方便，并且能防止銀行監(jiān)控以他的名字開戶的賬戶。假身份證開的賬號(hào)上的款全部由他從農(nóng)行個(gè)人賬上提現(xiàn)存入。他還在（略）農(nóng)行用他的名字開戶，每月從西安市農(nóng)行橋梓口分理處轉(zhuǎn)錢，這樣他知道每月陜西這邊的會(huì)員給西安橋梓口農(nóng)行存了多少錢，與上一個(gè)月不會(huì)混在一起，每月也有從這個(gè)賬戶轉(zhuǎn)回西安用于發(fā)工資的，他從這個(gè)賬戶提出過200萬到300萬現(xiàn)金，存入西安西門外工行卡。他用他妻子張某梅的名字在（略）農(nóng)行開戶，后存的747萬元都是益萬家公司的錢，是從西安集某卡上通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)到山西太原他的卡上，再轉(zhuǎn)到張某梅賬戶上。該賬戶上600萬元又轉(zhuǎn)回西安了，另取款100萬元還了支付會(huì)員集某返利時(shí)借蔣某的錢，此外，還取17.5萬元買了一套二手房。他用他父親郝某斌的名字在（略）迎澤街農(nóng)行開戶，給這個(gè)賬戶存過100萬元，錢分兩次提現(xiàn)，他給太平洋保險(xiǎn)公司大同分公司經(jīng)理還了1萬多元，剩下的錢存入西安西門外工行金卡里。咸陽益萬家超市由益萬家公司的集某1000萬元注冊(cè)成立。他之所以把錢這樣來回倒，是害怕錢因公款私存被某結(jié)。返款從柜臺(tái)和網(wǎng)銀兩個(gè)渠道走，網(wǎng)銀賬號(hào)以郝某、段某、肖某三個(gè)名字開的十幾個(gè)賬號(hào)，農(nóng)行、工行都有。柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬有農(nóng)行橋梓口支行、西梢門支行等，有些是轉(zhuǎn)款，有些是他提出現(xiàn)金直接存入返款戶賬上。
(18)上訴人蔣某偵查階段某認(rèn)，他們以郝某的名義在農(nóng)行西大街支行開了戶，業(yè)務(wù)員拉來集某后，直接將錢存入賬戶內(nèi)。各地會(huì)員的集某存入郝某在各地的農(nóng)行卡上。現(xiàn)在賬上還有2000多萬元，剩余的資金由郝某控制轉(zhuǎn)移。2005年11月，郝某他講辛苦一年了，給他發(fā)些獎(jiǎng)金，讓他提供賬號(hào)，他為不讓別人發(fā)現(xiàn)，就用他妹夫王某乙的證件在湖北開一個(gè)賬號(hào)，后郝某用集某給這賬號(hào)打了100萬元，他個(gè)人提現(xiàn)后消費(fèi)30余萬元，主要花在陽光夜總會(huì)、凱撒宮洗浴中心等。另供，郝某從未借過他錢，咸陽益萬家超市1000萬元的投資全部是會(huì)員的錢，他個(gè)人沒有投資。
（19）上訴人戰(zhàn)某供認(rèn)，郝某在陜西各地農(nóng)行、工行辦有其戶名的14張某行卡。
（20）上訴人王某乙供認(rèn)，郝某在農(nóng)行、工行辦有卡，在其他銀行是否辦卡他不知道。公司的資金支出都是由郝某說了算。投資者的款都匯到郝某個(gè)人賬上，郝某自己掌握，需要返利時(shí)，由戰(zhàn)某計(jì)算好，郝某在農(nóng)行開臨時(shí)賬戶，返給投資者。12月份戰(zhàn)某提供返利人的名字，通過段某網(wǎng)銀賬戶返30多萬元。
6、關(guān)于原審被某人張某梅窩藏贓物的證據(jù)
（1）農(nóng)業(yè)銀行（略）城西支行賬戶交易流水單及相關(guān)憑證證明，戶名為張某梅的的銀行卡從2005年12月26日至12月30日共被某取現(xiàn)金24.68萬元。
（2）原審被某人張某梅供認(rèn)，她有一張某行卡，卡上的錢是其丈夫郝某用西安公司的錢給她轉(zhuǎn)的。郝某抓后，她用這張某提現(xiàn)20多萬元，這些錢她全部花了。因?yàn)榕潞履澄靼补镜娜苏宜?，她又將手機(jī)號(hào)更換了。
（3）證人郝某艾（系郝某之妹）證言證明，張某梅曾講，2005年12月26日左右，張某到別人電話說郝某涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被某安市公安局關(guān)押。
（4）證人張某康（系張某梅之兄）證言證明，2005年12月底，他妹張某梅將她的農(nóng)行儲(chǔ)蓄卡交給他，讓他到農(nóng)行把卡上的錢全部取完，大概15萬多。他在不同的農(nóng)行分三次共提現(xiàn)15.68萬元并全部給張某梅了。
（5）辨認(rèn)筆錄證明，經(jīng)原審被某人張某梅及證人張某康對(duì)農(nóng)行提現(xiàn)憑證進(jìn)行辨認(rèn)，確認(rèn)張某梅本人或委托張某康從2005年12月26日至12月30日共提取現(xiàn)金24.68萬元。
7、本案其他綜合證據(jù)：
西安市公安局出具“證明材料”證明，上訴人戰(zhàn)某、王某乙、張某系自動(dòng)投案，主動(dòng)交待自己犯罪事實(shí)。戰(zhàn)某于2004年4月、7月先后兩次主動(dòng)配合公安機(jī)關(guān)整理益萬家公司電腦內(nèi)儲(chǔ)存的會(huì)員積分返利資料，為徹底查清此案被某人數(shù)、犯罪金額做了大量工作。
上述證據(jù)確實(shí)、充分，足以定案。
對(duì)于本案各上訴人及其辯護(hù)人提出的上訴理由和辯護(hù)意見，本院評(píng)析如下：
對(duì)于郝某上訴提出原審判決認(rèn)定非法集某額、詐騙數(shù)額、被某人數(shù)有誤的理由，經(jīng)查：1、非法集某額是指郝某等通過“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式所累計(jì)非法獲取款項(xiàng)的數(shù)額，至于該款項(xiàng)的實(shí)際來源并不應(yīng)影響該數(shù)額的認(rèn)定，故以該數(shù)額中有會(huì)員將收益重新投入為由否認(rèn)該認(rèn)定合理性不能成立；2、郝某雖未攜款外逃，但其將主要集某除返還部分款項(xiàng)外均存入其個(gè)人賬戶或以虛假身份所開立的其它賬戶內(nèi)，且絕大多數(shù)賬戶為益萬家公司其他人員所不知，案發(fā)時(shí)賬戶內(nèi)資金最終未返還會(huì)員，且其所提準(zhǔn)備返還的辯解依據(jù)不足，故將其銀行賬戶內(nèi)資金記入詐騙犯罪數(shù)額并無不當(dāng)；3、根據(jù)本案現(xiàn)有證據(jù)，咸陽益萬家公司成立時(shí)注冊(cè)資金1000萬元雖來源于益萬家公司所獲集某，但該公司股東為郝某、蔣某個(gè)人，與益萬家公司無直接關(guān)聯(lián)，應(yīng)認(rèn)定郝某及蔣某個(gè)人占有并以開設(shè)超市為幌子，掩蓋益萬家公司已逐漸出現(xiàn)的還款能力問題，故該1000萬元應(yīng)計(jì)入犯罪數(shù)額；4、原審判決并未將會(huì)員未實(shí)現(xiàn)的返利算作會(huì)員的損失，故郝某所提該辯解缺乏依據(jù)；5、本案集某會(huì)員人數(shù)系依據(jù)公安機(jī)關(guān)查扣的益萬家公司電腦資料中反映的人數(shù)，該會(huì)員人數(shù)在偵查階段某經(jīng)上訴人郝某、蔣某、戰(zhàn)某等人確認(rèn)，應(yīng)屬可信，而郝某所提會(huì)員人數(shù)的認(rèn)定應(yīng)只包括實(shí)際投資會(huì)員人數(shù)，不應(yīng)包括掛名會(huì)員，但對(duì)于如何區(qū)分二者，卻未能提供充分依據(jù)，故本院無法采納；6、根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，本案涉案款項(xiàng)中并無郝某個(gè)人財(cái)產(chǎn)及公司債權(quán)債務(wù)問題，故該辯解不能成立。
對(duì)于郝某及其辯護(hù)人提出郝某主觀上無非法占有的目的，客觀上并未采用詐騙方法進(jìn)行非法集某的上訴理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，一方面，郝某明知“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式中支付給會(huì)員高額獎(jiǎng)勵(lì)款和商務(wù)代表、商務(wù)主管高額提成款均來自會(huì)員集某，且其還要使用部分集某用于公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用開支和獲取利潤(rùn)等，而其除集某外并無其它收入來源，此種經(jīng)營(yíng)行為必將最終導(dǎo)致無法支付所有會(huì)員的集某項(xiàng)，其在明知該后果的情況下近一年時(shí)間內(nèi)仍大量進(jìn)行非法集某，并使用部分集某用于個(gè)人及家庭消費(fèi)或巨額款項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)同案犯等，故其對(duì)至案發(fā)時(shí)無法返還會(huì)員的集某應(yīng)具有非法占有的目的。另一方面，郝某對(duì)外以益萬家公司名義宣傳“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，而私下又向商務(wù)主管和商務(wù)代表等傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，同時(shí)隱瞞公司虛假出資注冊(cè)成立并除利用集某外無其它款項(xiàng)用于返還集某的事實(shí)，并通過對(duì)其加盟商進(jìn)行更名的方式虛假宣傳益萬家公司實(shí)力，進(jìn)而發(fā)展會(huì)員吸收集某，故其在客觀上實(shí)施了采用詐騙方法進(jìn)行集某詐騙犯罪的行為，依法構(gòu)成集某詐騙罪。
對(duì)于郝某的辯護(hù)人提出本案未能提取集某票據(jù)等關(guān)鍵證據(jù)，以致原判錯(cuò)誤認(rèn)定事實(shí)的辯解，經(jīng)查，本案一審?fù)彆r(shí)，公訴機(jī)關(guān)已當(dāng)庭出示積分計(jì)點(diǎn)單、銀行匯款單等書證，并經(jīng)控辯雙方質(zhì)證，現(xiàn)在卷佐證，故該辯解不能成立。
對(duì)于郝某的辯護(hù)人提出本案未認(rèn)定單位犯罪不當(dāng)?shù)霓q護(hù)意見，經(jīng)查，益萬家公司自公司成立直至案發(fā)，以實(shí)施集某詐騙犯罪為其全部活動(dòng)，公司的全部經(jīng)營(yíng)費(fèi)用來自非法集某，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》第二條的規(guī)定，本案集某詐騙行為不以單位犯罪論處，上訴人郝某、蔣某、張某等人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)刑事法律責(zé)任，故該上訴理由不能成立。
對(duì)于郝某的辯護(hù)人提出原審法院超審限的辯護(hù)意見，經(jīng)查，一審法院延長(zhǎng)審理期限符合《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》相關(guān)規(guī)定，不屬程序違法。
對(duì)于蔣某提出原審判決認(rèn)定非法占有資金數(shù)額與事實(shí)不符，應(yīng)將案發(fā)前郝某在農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備返還的金額扣除的辯解，經(jīng)查，邊吸收集某，邊支付高額獎(jiǎng)勵(lì)款及提成款正是本案郝某等人持續(xù)集某詐騙能得逞所采取的手段某一，至案發(fā)時(shí)未能返還會(huì)員的集某應(yīng)計(jì)入其非法占有款項(xiàng)內(nèi)。
對(duì)于蔣某提出其未出資購買并參與接手益萬家公司的上訴理由，經(jīng)查，蔣某雖未出資與郝某一同收購益萬家公司，但其參與了具體接手益萬家公司，隨后出任益萬家公司副總經(jīng)理并分管市場(chǎng)、集某業(yè)務(wù)，此事實(shí)有郝某、張某的供述予以證實(shí)，并能與蔣某的供述相印證，足以認(rèn)定，故該辯解不能成立。
對(duì)于蔣某提出其未向會(huì)員傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式的辯解，經(jīng)查，該辯解與已查明事實(shí)不符，不能成立。
對(duì)于蔣某提出郝某給其100萬元系借款，并非獎(jiǎng)勵(lì)款的上訴理由，經(jīng)查，該100萬元系獎(jiǎng)勵(lì)款的事實(shí)不僅有蔣某在偵查階段某供述予以證明，且能與蔣某妻子秦玉芝的證言相印證，足以認(rèn)定。
對(duì)于蔣某提出益萬家公司返款出現(xiàn)問題主要是參與“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”的會(huì)員所為的辯解，經(jīng)查，郝某與蔣某等明知“現(xiàn)金積分”方式一定會(huì)出現(xiàn)款項(xiàng)無法支付的問題，卻仍以高額回報(bào)為誘餌，誘使普通會(huì)員參與“現(xiàn)金積分”，大量吸收集某，故被某后果的責(zé)任顯然應(yīng)由郝某、蔣某等人承擔(dān)。
對(duì)于蔣某提出“逐級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)制度”不是其和郝某制定的，原益萬家公司即在使用的上訴理由，經(jīng)查，雖然郝某與蔣某接手益萬家公司時(shí)即有該“制度”，但郝、蔣某后繼續(xù)使用了該制度，即應(yīng)對(duì)該“使用”行為承擔(dān)責(zé)任。
對(duì)于蔣某提出益萬家公司辦超市是解決現(xiàn)金積分的不良現(xiàn)象，而不是為繼續(xù)行騙的辯解，經(jīng)查，益萬家公司并未真正開辦超市實(shí)體，其在戶縣所開超市只是借用了該縣怡馨園超市的實(shí)體，掛用了“益萬家”的名義以夸大公司實(shí)力，而咸陽益萬家超市系郝某與蔣某個(gè)人開立，并非益萬家公司設(shè)立的公司，且案發(fā)時(shí)還未開張某業(yè)，顯然不能說明其是為解決“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式所出現(xiàn)的問題。
對(duì)于蔣某提出原審判決認(rèn)定其構(gòu)成集某詐騙罪并系主犯不當(dāng)?shù)霓q解，經(jīng)查，上訴人蔣某明知“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式最終會(huì)造成大量集某無法返還的結(jié)果，仍加入益萬家公司并主管吸收會(huì)員和集某業(yè)務(wù)，向商務(wù)主管和商務(wù)代表等傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，導(dǎo)致大量集某至案發(fā)時(shí)未能返還，而其個(gè)人獲巨額犯罪所得，其行為符合集某詐騙罪的構(gòu)成要件，其在共同犯罪中起主要作用，系主犯，故該辯解不能成立。
對(duì)于張某提出其不具有主觀惡意的辯解，經(jīng)查，張某明知益萬家公司采用違法的“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，雖曾準(zhǔn)備注銷該公司，但為獲取轉(zhuǎn)讓費(fèi)和郝某承諾的益萬家公司股份，仍將公司轉(zhuǎn)讓予郝某，最終導(dǎo)致郝某等人利用益萬家公司大量騙取會(huì)員集某，故張某主觀上明顯存在惡意。
對(duì)于張某提出其留在益萬家公司是被某且合同所寫13%股份系虛假的辯解，經(jīng)查，張某留在益萬家公司繼續(xù)工作是其與郝某在合同中所自愿約定的，至于被某情節(jié)無證據(jù)支持，不能成立。郝某承諾給張某益萬家公司13%股份的事實(shí)有持股證明材料證明，且與郝某、張某的供述相印證，至于該股權(quán)是否實(shí)際獲得，不影響其非法占有目的的認(rèn)定。
對(duì)于張某及其辯護(hù)人提出原審判決認(rèn)定張某主犯不當(dāng)?shù)纳显V理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，上訴人張某為獲得轉(zhuǎn)讓款和郝某承諾的股權(quán)，繼續(xù)留在益萬家公司協(xié)助郝某、蔣某等穩(wěn)定原有集某會(huì)員，對(duì)于郝某等實(shí)施集某詐騙犯罪初期起較大協(xié)助作用，系主犯，故該辯解不能成立。
對(duì)于王某乙及其辯護(hù)人提出郝某未向其承諾好處的辯解，經(jīng)查，原審判決認(rèn)定郝某承諾給王某乙一定好處的證據(jù)僅有王某乙在偵查階段某供述，不能與其它證據(jù)相印證，故認(rèn)定該事實(shí)的證據(jù)不足，不予認(rèn)定，對(duì)該上訴理由和辯護(hù)意見予以采納，但該事實(shí)的改變不足以影響對(duì)王某乙的定罪量刑。
對(duì)于王某乙及其辯護(hù)人提出王某乙觀上不具有任何犯罪動(dòng)機(jī)，不具有社會(huì)危害性的辯解，經(jīng)查，上訴人王某乙明知郝某、蔣某等人“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式會(huì)出現(xiàn)無力返還會(huì)員集某的后果，仍擔(dān)任益萬家公司法定代表人并某責(zé)向集某會(huì)員支付獎(jiǎng)勵(lì)款和提成款等，為郝某、蔣某等人順利實(shí)施集某詐騙犯罪提供了幫助，其社會(huì)危害性是客觀存在的，依法構(gòu)成共犯。
對(duì)于王某乙及其辯護(hù)人提出王某乙從犯并有自首情節(jié)，原審判決量刑畸重的上訴理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，原審判決對(duì)其從犯及自首情節(jié)已予認(rèn)定并據(jù)此作出適當(dāng)判處，故該上訴理由和辯護(hù)意見不能成立。
對(duì)于戰(zhàn)某提出郝某未向其承諾過任何股權(quán)和好處的上訴理由，經(jīng)查，關(guān)于戰(zhàn)某及其妻子在益萬家公司有20%股份的事實(shí)，有上訴人王某乙、蔣某的供述予以證明，且有郝某和戰(zhàn)某在偵查階段某供述相印證，足以認(rèn)定。
對(duì)于戰(zhàn)某及其辯護(hù)人提出戰(zhàn)某構(gòu)成集某詐騙犯罪的共犯，原審判決定性不當(dāng)?shù)纳显V理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，上訴人戰(zhàn)某明知郝某、蔣某等人“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式會(huì)出現(xiàn)無力返還會(huì)員集某的后果，仍擔(dān)任益萬家公司副總經(jīng)理并負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)會(huì)員資料和集某返利數(shù)額的計(jì)算工作等，為郝某、蔣某等人實(shí)施集某詐騙犯罪提供了幫助，其依法構(gòu)成共犯，原審判決以集某詐騙罪對(duì)其定罪并無不當(dāng)。
對(duì)于戰(zhàn)某提出其協(xié)助公安機(jī)關(guān)整理本案相關(guān)數(shù)據(jù)，應(yīng)認(rèn)定為重大立功的上訴理由，經(jīng)查，戰(zhàn)某所整理的數(shù)據(jù)均系其在幫助郝某、蔣某等實(shí)施集某詐騙犯罪過程中錄入益萬家公司電腦中的，對(duì)該數(shù)據(jù)的整理說明，是其如實(shí)交待其犯罪事實(shí)的一種表現(xiàn)形式，依法不構(gòu)成重大立功，故據(jù)此減輕處罰的上訴理由不能成立。
對(duì)于戰(zhàn)某及其辯護(hù)人提出戰(zhàn)某規(guī)勸同案犯投案自首情節(jié)的上訴理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，根據(jù)本案現(xiàn)有證據(jù)，該情節(jié)僅有戰(zhàn)某本人供述，而同案犯王某乙對(duì)此予以否認(rèn)，故認(rèn)定規(guī)勸同案犯自首的情節(jié)的證據(jù)不足，不予采納。
對(duì)于戰(zhàn)某的辯護(hù)人提出戰(zhàn)某自首、協(xié)助偵查機(jī)關(guān)破案等情節(jié)，且戰(zhàn)某身體不適，請(qǐng)求對(duì)戰(zhàn)某處緩刑的辯護(hù)意見，經(jīng)查，根據(jù)上訴人戰(zhàn)某在本案共同犯罪中的具體作用，原審判決認(rèn)定其系從犯，并根據(jù)其自首及協(xié)助公安機(jī)關(guān)整理相關(guān)數(shù)據(jù)等情節(jié)，對(duì)其減輕處罰后判處有期徒刑五年是適當(dāng)?shù)?，其依法不符合判處緩刑的條件，故對(duì)此辯護(hù)意見不予采納。
對(duì)于樊某提出其未大量發(fā)展會(huì)員并獲利的上訴理由，經(jīng)查，樊某發(fā)展加盟會(huì)員30余人，并獲利2萬余元的事實(shí)不僅有偵查機(jī)關(guān)查扣的益萬家公司電腦資料予以證明，且樊某本人在偵查階段某供認(rèn)不諱，足以認(rèn)定。
對(duì)于樊某提出其未主管過益萬家公司宣傳工作，只是將宣傳手冊(cè)送去印刷，另未提議將戶縣怡馨園超市更名為益萬家超市的上訴理由，經(jīng)查，樊某明知益萬家公司宣傳手冊(cè)內(nèi)容有假，仍幫助郝某進(jìn)行印刷，即應(yīng)對(duì)由此造成會(huì)員被某的后果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。另其雖未提議更名，但其卻積極協(xié)助郝某赴戶縣進(jìn)行超市更名工作，亦應(yīng)對(duì)此造成會(huì)員被某的后果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
對(duì)于樊某提出其提議開辦咸陽益萬家超市是合理化建議的上訴理由，經(jīng)查，雖然樊某在擔(dān)心益萬家公司資金鏈斷裂的情況下提出開辦咸陽益萬家超市，但其作為益萬家公司的副總經(jīng)理，明知益萬家公司除集某外再無其它收益，但該公司卻要支付商務(wù)代表、商務(wù)主管高額提成款和部分會(huì)員高額獎(jiǎng)勵(lì)款以及其它開支，而僅靠咸陽開辦一超市所產(chǎn)生的利潤(rùn)根本無法彌補(bǔ)益萬家公司“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式所形成的巨大資金窟窿，該建議并不能從根本上改變“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式的性質(zhì)，故此辯解不能成立。
對(duì)于樊某提出原審判決認(rèn)定其系集某詐騙犯罪共犯不當(dāng)?shù)纳显V理由，經(jīng)查，上訴人樊某先是大量發(fā)展會(huì)員并向會(huì)員傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，獲利后又加入益萬家公司擔(dān)任副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司宣傳資料印刷等工作，為郝某、蔣某等人實(shí)施集某詐騙犯罪提供了幫助，依法構(gòu)成共犯，故此辯解不能成立。
對(duì)于樊某提出其在益萬家公司中所起作用較小，原審判決量刑過重的上訴理由，經(jīng)查，原審判決已認(rèn)定其從犯地位，并對(duì)其作出減輕處罰的判處，應(yīng)屬適當(dāng)，故對(duì)此上訴理由不予采納。
本院認(rèn)為，上訴人郝某、蔣某、張某以非法占有為目的，以虛報(bào)注冊(cè)資本所成立公司的名義，假借“消費(fèi)積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)形式，在公司無其它任何經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及收益的情況下，明知公司在支付高額提成款和高額獎(jiǎng)勵(lì)款后最終將無力返還會(huì)員集某，仍主要采用“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式向社會(huì)公眾非法集某，至案發(fā)時(shí)，致巨額集某不能返還，其行為均已構(gòu)成集某詐騙罪，且犯罪數(shù)額特別巨大，應(yīng)依法予以懲處。上訴人戰(zhàn)某、王某乙、樊某及原審被某人彭某、陳某積極幫助郝某、蔣某、張某實(shí)施集某詐騙犯罪，構(gòu)成共犯，應(yīng)依法予以懲處。原審被某人張某梅明知郝某已被某法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，仍將郝某犯罪所得贓款24.68萬元從銀行提現(xiàn)藏匿并花費(fèi)，其行為已構(gòu)成窩藏贓物罪。上訴人郝某提起犯意，出資收購虛假出資成立的益萬家公司并由其個(gè)人實(shí)際控制，在明知其公司最終無實(shí)際還款能力的情況下，向公司商務(wù)主管、商務(wù)代表等傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，并用其個(gè)人賬戶收取會(huì)員集某后大量轉(zhuǎn)存至其利用虛假身份開立的其余個(gè)人賬戶內(nèi)，由其獨(dú)自掌控，除支付部分會(huì)員的集某本金外，用于支付公司中介人員的高額提成款、部分會(huì)員的高額獎(jiǎng)勵(lì)款以及公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、成立私人公司、個(gè)人消費(fèi)等，至案發(fā)時(shí)造成巨額會(huì)員集某未能返還，其在犯罪過程中起組織、策劃作用，系主犯，依法應(yīng)予懲處。上訴人蔣某明知“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式最終會(huì)造成大量集某無法返還的后果，仍協(xié)助郝某收購益萬家公司并主管吸收會(huì)員和集某業(yè)務(wù)，向商務(wù)主管和商務(wù)代表等傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，且個(gè)人獲巨額犯罪所得，其在共同犯罪中起主要作用，系主犯，依法應(yīng)予懲處。上訴人張某明知“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式違法，且最終無力返還會(huì)員集某的情況下，仍將其虛假出資成立并采用“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式經(jīng)營(yíng)的益萬家公司轉(zhuǎn)讓與郝某，同時(shí)為獲得轉(zhuǎn)讓款，仍繼續(xù)留在益萬家公司協(xié)助郝某、蔣某等穩(wěn)定原有集某會(huì)員，其在共同集某詐騙犯罪中起較大作用，系主犯，但其能主動(dòng)投案并如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，有自首情節(jié)，且參與共同集某詐騙犯罪時(shí)間較短，可依法從輕處罰。上訴人戰(zhàn)某明知郝某、蔣某等人“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式會(huì)出現(xiàn)無力返還會(huì)員集某的后果，仍擔(dān)任益萬家公司副總經(jīng)理并負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)集某會(huì)員資料和集某返款數(shù)額的計(jì)算工作，為郝某、蔣某等人實(shí)施集某詐騙犯罪提供了幫助，在共同犯罪中起次要作用，系從犯，且其能自動(dòng)投案并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，有自首情節(jié)，并能積極協(xié)助公安機(jī)關(guān)整理本案相關(guān)數(shù)據(jù)，認(rèn)罪態(tài)度好，可依法減輕處罰。上訴人王某乙明知郝某、蔣某等人“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”經(jīng)營(yíng)模式會(huì)出現(xiàn)無力返還會(huì)員集某的后果，仍擔(dān)任益萬家公司法定代表人并某責(zé)向集某會(huì)員支付獎(jiǎng)勵(lì)款和提成款等，為郝某、蔣某等人實(shí)施集某詐騙犯罪提供了幫助，在共同犯罪中起次要作用，系從犯，且其能自動(dòng)投案并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，有自首情節(jié)，可依法減輕處罰。上訴人樊某積極為益萬家公司發(fā)展會(huì)員并傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，獲利后又加入益萬家公司擔(dān)任副總經(jīng)理，協(xié)助郝某等人印刷公司宣傳資料及開辦超市等，為郝某、蔣某等人實(shí)施集某詐騙犯罪提供了幫助，在共同犯罪中起次要作用，系從犯，且在案發(fā)后退賠部分贓款，依法可減輕處罰。原審被某人彭某、陳某向益萬家公司會(huì)員傳授“現(xiàn)金積分獎(jiǎng)勵(lì)”模式，幫助郝某、蔣某等人吸收會(huì)員進(jìn)行非法集某，其在集某詐騙共同犯罪中所起作用較小，均系從犯，且彭某積極退賠部分贓款，認(rèn)罪態(tài)度好，依法可減輕處罰。原審被某人張某梅能如實(shí)供述犯罪事實(shí)，認(rèn)罪態(tài)度好，且能退繳部分贓款，有悔罪表現(xiàn)，依法可從輕處罰并適用緩刑。對(duì)于各上訴人所提上訴理由及其辯護(hù)人所提辯護(hù)意見，經(jīng)查，除王某乙及其辯護(hù)人提出原審判決認(rèn)定王某乙為獲得郝某承諾好處與事實(shí)不符的上訴理由和辯護(hù)意見外，其余均不能成立。原審判決認(rèn)定主要犯罪事實(shí)清楚，主要證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)。審判程序合法。唯原審判決引用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第三款不當(dāng)，應(yīng)予糾正。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條、第三百一十二條、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第二十七條、第五十七條第一款、第五十二條、第六十四條、第六十七條第一款、第七十二條、第七十三條及《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百八十九條（一）項(xiàng)之規(guī)定，裁定如下：
駁回上訴，維持原判。
本裁定為終審裁定。
審判長(zhǎng)李永強(qiáng)
代理審判員楊曉梅馬宇舟
代理審判員王某乙軒高延文
二○○八年六月六日
書記員劉某立
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