關(guān)于對民事經(jīng)濟(jì)案件中判賠經(jīng)濟(jì)損失統(tǒng)一規(guī)范利率問題的專題調(diào)研分析

發(fā)布日期：2004-07-22 文章來源：互聯(lián)網(wǎng)

　　[內(nèi)容提要]：在目前的審判實(shí)踐中，一些案件由于對利息、利率、罰息、違約金的判定或計算有誤而被改判，其中有審判員主觀疏忽或業(yè)務(wù)水平欠缺的原因，但更多的則是客觀原因，如審判員對國家利率調(diào)整的具體內(nèi)容不掌握、對銀行內(nèi)部執(zhí)行的規(guī)定不掌握等。這些問題亦通過我院案件評查反映出來，我院研究室在對1998年下半年被高院改判、發(fā)回及我院再審改判、發(fā)回的共26件經(jīng)濟(jì)案件的評查中發(fā)現(xiàn)，有5件案件是因?qū)?、利率、罰息、違約金的判定或計算有誤而被改判，占此次評查案件總數(shù)的19％。因此，有必要對這一問題以案件評查為契機(jī)，進(jìn)行總結(jié)，統(tǒng)一認(rèn)識，減少這一類案件的改判率。為此，我們在查找了近幾年來人民銀行的有關(guān)資料及現(xiàn)行有效的相關(guān)司法解釋文件的基礎(chǔ)上，結(jié)合審判實(shí)踐，對民事經(jīng)濟(jì)案件中判賠經(jīng)濟(jì)損失統(tǒng)一規(guī)范利率問題進(jìn)行了專題調(diào)研，對如何把握判定標(biāo)準(zhǔn)問題提出意見和建議，希望對審判工作有所幫助。

　　一、關(guān)于民間借款應(yīng)注意的問題

　?。ㄒ唬└鶕?jù)借款種類的不同，可以將借款分為民間借款和金融機(jī)構(gòu)借款兩大類。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》的規(guī)定，審理民間借款糾紛案件時應(yīng)注意以下問題：

　　1 民間借款主要指公民與公民之間、公民與法人之間以及公民與其他組織之間的借款。他們之間的借貸糾紛都作為借貸案件受理。也就是說，法律允許公民與法人或其他組織之間訂立借款合同，他們之間的法律關(guān)系與公民之間的借貸法律關(guān)系一樣受法律保護(hù)，適用審理借貸糾紛案件的有關(guān)法律、法規(guī)。

　　2 民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。

　　同時，法律不允許出借方以牟取高利為目的將利息計入本金計算復(fù)利。除此以外，對債務(wù)人到期未償還的利息，債權(quán)人可以將其計入本金計算復(fù)利，但其利率最高不能超出銀行同類貸款利率的四倍，否則，超出部分的利息不予保護(hù)。

　　3 公民之間的定期無息貸款，出借人要求借款人償付逾期利息的，可參照銀行同類貸款利率計息。

　　4 公民之間的不定期無息借貸，經(jīng)催告不還，出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款利率計息。

　　應(yīng)注意的是，《合同法》規(guī)定，自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或約定不明確的，視為不支付利息。對于1999 年10月1日后自然人之間簽訂的借款合同對約定利息不明產(chǎn)生的爭議和自然人之間沒有約定利息的借款糾紛，債權(quán)人不能再要求債務(wù)人支付利息。

　?。ǘ└鶕?jù)最高法院《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批復(fù)》，公民與非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）之間的借貸亦屬民間借貸。只要-雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。但是，具有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定無效：

　　1 企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；

　　2 企業(yè)以借貸名義非法向社會集資；

　　3 企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款；

　　4 其他違反法律、行政法規(guī)的行為。

　　二、關(guān)于對企業(yè)間橫向借貸的處理

　　根據(jù)《最高人民法院關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當(dāng)如何處理問題的解答》及《最高人民法院關(guān)于企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》的規(guī)定，對企業(yè)之間直接的相互借貸及名為聯(lián)營、實(shí)為借貸的企業(yè)聯(lián)營，按照以下辦法處理：

　　1 確認(rèn)企業(yè)之間拆借資金的借款合同或者名為聯(lián)營、實(shí)為借貸的聯(lián)營合同無效。

　　2 判令借款方返還出資方本金。

　　3 對出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息予以收繳，對另一方應(yīng)處以相當(dāng)銀行利息的罰款。此外，對自雙方當(dāng)事人約定的還款期滿之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿期間的利息，亦應(yīng)當(dāng)收繳。該利息按借貸雙方原約定的利率計算，如果雙方當(dāng)事人對借款利息未約定的，按照同期銀行貸款利率計算。

　　4 借款人未按判決確定的期限歸還本金的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的利息。

　　三、法律明確規(guī)定參照貸款利率給付利息的情況

　?。ㄒ唬└鶕?jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》的規(guī)定，發(fā)生以下情況時，可參照銀行同類貸款利率計息：

　　1 借貸雙方對有無約定利率發(fā)生爭議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計息。

　　需要注意的是，借貸雙方如果約定了利率，但對約定利率發(fā)生爭議又不能證明的，可適用民間借貸利率可適當(dāng)高于銀行利率但不得高于銀行同類貸款利率四倍的規(guī)定。

　　該條款亦適用于公民之間的借款糾紛，但《合同法》規(guī)定公民之間的借款利息約定不明的，視為不支付利息。所以，《合同法》實(shí)施后，審判員應(yīng)根據(jù)《合同法》的溯及力具體問題具體處理。

　　2 由債務(wù)人行為引起的無效借貸關(guān)系，如債務(wù)人以欺詐、脅迫等手段使債權(quán)人在違背真實(shí)意思情況下所形成的無效借貸關(guān)系，債務(wù)人除返還本金以外，還應(yīng)參照銀行同類貸款利率給付利息。

　　此規(guī)定適用于所有借貸合同。

　　3 公民之間定期無息貸款及不定期無息貸款在一定條件下亦適用銀行同類貸款利率計息，此問題在第一個大問題中已說明，在此，不再贅述。

　?。ǘ└鶕?jù)《最高人民法院關(guān)于企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》，對違反金融法規(guī)的企業(yè)借貸合同，在下述情況下，亦按同期銀行貸款利率計息：

　　企業(yè)拆借合同期滿后，借款方逾期不歸還借款的，當(dāng)事人起訴到法院，除本金返還出資方以外，對出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息予以收繳，對另一方應(yīng)處以相當(dāng)銀行利息的罰款。此外，對自雙方當(dāng)事人約定的還款期滿之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿期間的利息，應(yīng)當(dāng)收繳。如果雙方當(dāng)事人對借款利息未約定的，按照同期銀行貸款利率計算收繳利息。

　　四、法律明確規(guī)定參照銀行存款利率給付利息的情況

　　這種情況主要是在以存單為表現(xiàn)形式的借貸中，出資人、用資人和金融機(jī)構(gòu)因參與違法借貸應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》，對以存單為表現(xiàn)形式的借貸案件按以下情況分別處理：

　　1 出資人將款項或票據(jù)（以下統(tǒng)稱資金）交付給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)給出資人出具存單或進(jìn)帳單、對帳單或與出資人簽訂存款合同，并將資金自行轉(zhuǎn)給用資人的，金融機(jī)構(gòu)與用資人對償還出資人本金及利息承擔(dān)連帶責(zé)任；利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。

　　2 出資人未將資金交付給金融機(jī)構(gòu)，而是依照金融機(jī)構(gòu)的指定將資金直接轉(zhuǎn)給用資人，金融機(jī)構(gòu)給出資人出具存單或進(jìn)帳單、對帳單或與出資人簽訂存款合同的，首先由用資人返還出資人本金及利息，金融機(jī)構(gòu)對用資人不能償還出資人本金及利息部分承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任；利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。

　　3 出資人將資金交付給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)給出資人出具存單或進(jìn)帳單、對帳單或與出資人簽訂存款合同，出資人再指定金融機(jī)構(gòu)將資金轉(zhuǎn)給用資人的，首先由用資人返還出資人本金及利息。利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。金融機(jī)構(gòu)對用資人不能償還出資人本金部分承擔(dān)賠償責(zé)任，但不能超過不能償還本金部分的40％。

　　4 出資人未將資金交付給金融機(jī)構(gòu)，而是自行將資金直接轉(zhuǎn)給用資人的，金融機(jī)構(gòu)給出資人出具存單或進(jìn)帳單、對帳單或與出資人簽訂存款合同的，首先由用資人返還出資人本金及利息。利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。金融機(jī)構(gòu)對用資人不能償還出資人本金部分承擔(dān)賠償責(zé)任，但不能超過不能償還本金部分的20％。

　　五、關(guān)于證券回購清償中的回購利率

　　人民銀行《關(guān)于證券回購清償中回購利率問題的補(bǔ)充通知》對證券回購清償中的回購利率及回購逾期如何計息的問題作出如下規(guī)定：

　　1 證券回購利率無論場內(nèi)、場外交易，債務(wù)方在交易雙方原定回購協(xié)議期限償還債務(wù)的，按同期中國人民銀行規(guī)定的同業(yè)拆借利率上限付息；原回購協(xié)議期限超過四個月的，按四個月同業(yè)拆借利率上限執(zhí)行。但是，中國人民銀行于1996年5月17日規(guī)定從同年6月1日起取消了對同業(yè)拆借利率上限的規(guī)定，但對依據(jù)同業(yè)拆借利率上限來確定利率的證券回購糾紛，并未作出相應(yīng)修改。

　　2 超過交易雙方原定回購協(xié)議期限的，超過期間債務(wù)方須按日利率萬分之五付息。

　　六、關(guān)于金融機(jī)構(gòu)借款應(yīng)注意的問題

　?。ㄒ唬┙鹑跈C(jī)構(gòu)借款的種類

　　一些審判員認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)借款的種類是屬于金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，法官沒有必要掌握。但是，我們認(rèn)為，對金融機(jī)構(gòu)借款的有關(guān)內(nèi)容作一個基本的了解是完全必要和有益的。例如，在了解了委托貸款的基本內(nèi)容之后，就可以知道受托人在委托貸款中只收取一定的手續(xù)費(fèi)，而不能染指貸款的收益，所以，如果遇到委托貸款合同規(guī)定受托人收取貸款收益的條款時，即可根據(jù)情況判定合同無效或者部分條款無效。因此，我們在此對金融機(jī)構(gòu)的借款種類作一簡介：

　　1 金融機(jī)構(gòu)借款按用途可分為工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、基本建設(shè)貸款、以及外匯貸款等。

　　2 按照貸款期限可將金融機(jī)構(gòu)貸款分為：

　　短期貸款：一般指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款，從目前國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的具體作法看，主要有三個月、六個月、九個月、一年等類型。短期貸款主要是流動資金貸款；

　　中長期貸款：一般指貸款期限在一年以上的貸款，中長期貸款主要是固定資產(chǎn)貸款。

　　3 按發(fā)放貸款時是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任的大小，可將金融機(jī)構(gòu)貸款分為：

　　自營貸款：貸款人以其通過合法方式籌集的資金自主發(fā)放貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。自營貸款是我國各商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的數(shù)量最多、比重最大的貸款；

　　委托貸款：是政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的收益全部歸屬于委托人，受托人只收取一定的手續(xù)費(fèi)。根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，只有信托投資公司具有委托貸款受托人的資格，其他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)不得辦理委托貸款業(yè)務(wù)；

　　特定貸款：是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。國有獨(dú)資商業(yè)銀行主要是指，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行。特定貸款只能由國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放，其他金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放。

　　4 按照貸款的保證程度不同，貸款可以分為：

　　信用貸款：是指不需要提供擔(dān)保，而僅以借款人的信用發(fā)放的貸款。這種貸款的風(fēng)險較大，目前銀行貸款正逐步從信用貸款為主向擔(dān)保貸款為主轉(zhuǎn)變；

　　擔(dān)保貸款：是指由借款人向貸款人提供保證人或?qū)嵨镓敭a(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)作為擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款的方式有保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種方式；

　　票據(jù)貼現(xiàn)：是一種特殊的質(zhì)押擔(dān)保方式，借款人以未到期的票據(jù)（期票、匯票等）向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按一定的利息率，扣取自貼現(xiàn)日至到期日的利息后將票面余額付給持票人的一種貸款形式，票據(jù)到期時，銀行持票向最初簽發(fā)票據(jù)的債務(wù)人兌取現(xiàn)款。

　?。ǘń瑁┵J款加息的情況及標(biāo)準(zhǔn)

　　《借款合同條例》第16條規(guī)定，借款方不按期償還借款，貸款方有權(quán)限期追回貸款，并按銀行規(guī)定加收罰息。已正式實(shí)施的《合同法》第207條亦規(guī)定，借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。也就是說，對借款人未按約定期限返還借款應(yīng)支付逾期利息（罰息）的規(guī)定，將繼續(xù)執(zhí)行。當(dāng)事人可以約定一方違約時另一方有權(quán)要求加收逾期利息（罰息），以補(bǔ)償己方損失或者懲罰違約方。但是當(dāng)事人在合同中約定的逾期利息（罰息）利率是否符合國家規(guī)定，或者一方當(dāng)事人要求違約一方當(dāng)事人加付逾期利息（罰息）時，法院應(yīng)按何種標(biāo)準(zhǔn)判定？我們在此提供以下標(biāo)準(zhǔn)，以供參考：

　　1 屬于下列情況之一的要加息：

　?。?）逾期貸款，即借款方不按照借款合同或借款借據(jù)的規(guī)定期限如數(shù)歸還貸款；

　?。?）超儲積壓和有問題商品占用的貸款；

　　（3）有條件補(bǔ)充而不補(bǔ)充自有流動資金而多占用的貸款；

　?。?）擠占挪用的貸款；

　?。?）虛盈實(shí)虧占用的貸款。

　　2 貸款加息的標(biāo)準(zhǔn)

　　貸款加息在不同時期有不同規(guī)定，自1990年2月1日起執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)是：（1）逾期貸款加息20％；（2）超儲積壓和有問題商品占用貸款加息30％；（3）擠占挪用貸款加息50％。

　　3 人民銀行對逾期貸款和擠占挪用貸款的計收標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)人民銀行不同時期《關(guān)于調(diào)整存、貸款利率的規(guī)定》，可以將人民銀行對逾期貸款和擠占挪用貸款在不同階段的計收標(biāo)準(zhǔn)歸納如下：自1991年4月21日起，人民銀行對金融機(jī)構(gòu)逾期貸款按每日萬分之三計收利息；自1993年5月12日起對金融機(jī)構(gòu)逾期貸款按日萬分之四征收利息；自1993年6月29日起，逾期貸款按日萬分之五征收；自1995年7月1日起，人民銀行規(guī)定所有逾期貸款在逾期期間按日利率萬分之四至六計收利息，擠占挪用貸款在擠占期間按日利率萬分之六至八計收利息。7月1日以前形成的逾期貸款和擠占挪用貸款實(shí)行分段計收利息，已經(jīng)結(jié)收的加罰息不再加收或退補(bǔ)。7月1日以后形成的上述貸款從逾期之日或擠占挪用之日起實(shí)行上述計收利息辦法。若既挪用又逾期應(yīng)擇其重，不能并處；從1996年5月2日起，逾期貸款按日利率萬分之四計息，擠占挪用貸款按日利率萬分之六計息；從1998年12月7日起，逾期貸款罰息利率降為日利率萬分之三，從利率調(diào)整日開始分段計息，擠占挪用貸款罰息利率不變。

　　4 關(guān)于逾期付款違約金的計算標(biāo)準(zhǔn)

　　（1）根據(jù)法復(fù)［1996］7號《最高法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)依據(jù)何種標(biāo)準(zhǔn)計算問題的批復(fù)》的規(guī)定，自該批復(fù)下發(fā)后，即1996年5月16日起，經(jīng)濟(jì)合同中逾期付款的違約金，按照逾期付款金額每日萬分之五計算。

　?。?）最高人民法院于1999年1月29日又對逾期付款違約金作出新規(guī)定，即對于合同當(dāng)事人沒有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計算逾期付款違約金。人民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)計收逾期貸款利息標(biāo)準(zhǔn)時，法院可以相應(yīng)調(diào)整計算逾期付款違約金的計算標(biāo)準(zhǔn)。

　　參照人民銀行1996年4月30日發(fā)布的《關(guān)于降低金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率問題的通知》的規(guī)定，自1999年1月29日以后，逾期付款違約金可以按每日萬分之四計算。

　　對于批復(fù)公布后，人民法院尚未審結(jié)的案件中有關(guān)逾期付款違約金的問題，按照該批復(fù)辦理。該批復(fù)公布以前，已經(jīng)按照1996年司法解釋按每日萬分之五計算審結(jié)的有關(guān)逾期付款違約金的案件不再變動。

　　但我們認(rèn)為，在當(dāng)事人沒有提出要求對方支付逾期付款違約金的訴訟請求時，法院最好不主動計收。

　　5 關(guān)于逾期利息、罰息、違約金如何具體計收

　　在合同期限內(nèi)，如果當(dāng)事人約定的利率符合國家規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按照雙方約定利率計息。對這一問題沒有爭議。但是，對合同期限屆滿以后，是對按雙方約定利率計算的利息和按有關(guān)規(guī)定計算的罰息（或違約金）同時計收，還是只在合同期限內(nèi)計收利息、合同期滿后計收罰息（或違約金）上存在爭議。目前，最高法院和高院執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)都是在合同期限內(nèi)計收利息、合同期滿后計收罰息（或違約金）。因為，合同期滿后計息的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)帶有懲罰一方、彌補(bǔ)另一方損失的性質(zhì)，利率高于雙方當(dāng)事人的約定，故如果在合同期滿后既計算利息又計算罰息屬于重復(fù)計息。

　?。ㄈ╆P(guān)于金融機(jī)構(gòu)借款能否計收復(fù)利

　　根據(jù)人民銀行1991年3月8日實(shí)施的《利率管理暫行規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)對流動資金貸款和技術(shù)改造貸款可計收復(fù)利，對基本建設(shè)貸款不計收復(fù)利。

　　對于文中的內(nèi)容，我們都盡可能說明其出處和依據(jù)。但是，由于對這一問題的規(guī)定時間跨度大、內(nèi)容散見于法律、司法解釋和行政文件中，增加了收集資料的難度，所以，由于資料所限，內(nèi)容可能會有不準(zhǔn)確的地方，希望審判人員與我們一起對這一問題共同總結(jié)、提高。

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