對外貿(mào)易企業(yè)信用評級標準及實施辦法
    第一章總則

信用評級是為了促進我國對外貿(mào)易企業(yè)的誠信經(jīng)營，提高其在國內(nèi)外市場的信用度和核心競爭力，推動我國對外貿(mào)易健康有序的發(fā)展。
    信用評級嚴格執(zhí)行我國《對外貿(mào)易法》，充分考慮交易諸方所關注的各種風險要素和誠信度，力求科學、簡便、透明、實用，并具有可*作性。
    信用評級堅持公開、公平、公正和統(tǒng)一、真實的原則。
    第二章對外貿(mào)易企業(yè)信用評級標準
    第一條基本要素及權重設置
    （一）基本要素
    基本情況、管理水平、信用記錄、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量。
    （二）權重設置
    “基本情況”、“管理水平”、“信用記錄”、“經(jīng)營狀況”、“現(xiàn)金流量”五項基本要素，在評級總分中所占的權重分別為5％、25％、60％、5％、5％。
    第二條評級標準
    評級標準在評級工作中，所涉及的具體行業(yè)平均值參照國家財政部《企業(yè)效績評價標準值》。
    （一）基本情況：
    申請參加信用評級的對外貿(mào)易企業(yè)必須提供下述基本資料：1．企業(yè)進出口代碼證書、營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證書、稅務登記證、最新貸款證（復印件）2．企業(yè)法定代表人簡歷及身份證復印件3．企業(yè)性質(zhì)及股權結(jié)構圖4．最近一年經(jīng)權威機構審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表（二）管理水平：1．合同管理（1）嚴格執(zhí)行合同；（2）有標準合同文本；（3）除不可抗力因素和其它方面原因外，能認真履行合同；（4）企業(yè)是否有國內(nèi)外質(zhì)量認證，如iso9000系列等。
    2．財務管理
    （1）認真貫徹執(zhí)行國家會計法，財務數(shù)字真實準確，沒有造假虛報等行為；（2）財會人員持有會計從業(yè)資格證書；（3）有完善的財務管理規(guī)定并認真執(zhí)行。
    3．人力資源管理
    （1）認真貫徹執(zhí)行國家勞動政策和法規(guī)，全員職工簽訂正式勞動合同；（2）及時足額發(fā)放員工工資、加班費和勞動保護用品及其它國家規(guī)定的勞保福利；（3）依法按時足額為員工繳納醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老、工傷保險金。
    （三）信用記錄：
    1．法人和高級管理人員有無不良記錄
    2．許可證和配額使用上有無不良記錄
    3．進出口商品通關有無不良記錄
    4．有無騙退稅、偷稅、漏稅、抗稅等不良記錄5．有無侵犯知識產(chǎn)權或商標侵權的不良記錄6．有無逃匯、套匯等不良記錄7．有無逃避檢驗檢疫的不良記錄8．有無拖欠銀行貸款、逃廢債等不良記錄9．合同履行上有無不良記錄10．運輸環(huán)節(jié)上有無不良記錄11．索賠上有無不良記錄12．有無海關、商檢、銀行、稅務、工商及其他信用評估機構評定的等級記錄13．有無其他違法違規(guī)行為記錄。
    （四）經(jīng)營狀況：
    1．經(jīng)營歷史
    2．員工總?cè)藬?shù)及培訓教育情況
    3．資產(chǎn)規(guī)模
    4．進出口總額
    5．資產(chǎn)負債率
    6．銷售利潤率
    7．凈資產(chǎn)收益率
    8．速動比率
    9．應收賬款周轉(zhuǎn)率
  &nbp; （五）現(xiàn)金流量：
    1．現(xiàn)金流量凈額
    2．現(xiàn)金流量的構成
    第三章對外貿(mào)易企業(yè)信用等級劃分
    第三條等級劃分
    對外貿(mào)易企業(yè)的信用等級分為4等7級，即aaaa、aaa、aa、a、b、c、d等級別。
    第四條a等是指信用等級高的對外貿(mào)易企業(yè)。在經(jīng)營管理過程中遵紀守法，信守承諾，履行合同；有完善的信用管理制度和人員；沒有發(fā)生對社會有不良影響的失信行為；信用觀念強。經(jīng)評定綜合得分（滿分為100分），在90分（含90分）以上為aaaa級，80分～89分的為aaa級（含80分、89分），70分～79分為aa級（含70分、79分）；65分～69分為a級（含65分、69分）。
    第五條b等（亦稱b級）
    是指信用狀況一般的對外貿(mào)易企業(yè)。在經(jīng)營管理過程中，能夠遵守法規(guī)，沒有發(fā)生對社會有較大影響的失信行為；有一定信用觀念。經(jīng)評定綜合得分在60分～64分的為b等（含60分、64分）。
    第六條c等（亦稱c級）
    是指在經(jīng)營活動中發(fā)生有損企業(yè)誠信的嚴重事故的對外貿(mào)易企業(yè)。經(jīng)評定綜合分數(shù)在59分以下（含59分）。
    第七條d等
    （nr）因受評對象成立未滿一年或關鍵性資料缺失，無法評定信用等級的。
    第四章對外貿(mào)易企業(yè)信用評級實施辦法
    第八條評級原則
    對外貿(mào)易企業(yè)信用評級采用定性分析和定量分析相結(jié)合的原則，強調(diào)定性分析，主要依據(jù)其商務活動的合法性、以往經(jīng)營的信用記錄、重要關聯(lián)方對企業(yè)的信用評價，在此基礎上對企業(yè)經(jīng)營能力進行綜合評價分析并確定其信用等級。
    第九條組織機構
    （一）對外貿(mào)易企業(yè)信用評級的指導和監(jiān)督機構為中國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作企業(yè)協(xié)會信用體系專家評審委員會（以下簡稱“專家評審委員會”），由商務部主管部門確定。其職責為：1．為商務部商務信用體系建設提供咨詢和服務；2．制定對外貿(mào)易企業(yè)信用評級標準及實施辦法；3．負責審定評估機構所上報的對外貿(mào)易企業(yè)的信用等級；4．負責信用教育、培訓工作的組織和指導。
    （二）中國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作企業(yè)協(xié)會信用體系專家評審委員會委托北京國商國際資信評估有限公司為對外貿(mào)易企業(yè)信用評級的評估機構（以下簡稱“評估機構”）。其職責為：1．負責對外貿(mào)易企業(yè)信用檔案建設的具體工作；2．負責對外貿(mào)易企業(yè)信用評級工作的具體實施；3．負責對外貿(mào)易企業(yè)信用教育、培訓工作的具體實施；4．協(xié)助專家評審委員會開展對外貿(mào)易企業(yè)信用體系建設的相關工作。
    第十條對外貿(mào)易企業(yè)信用評級的工作程序（一）對外貿(mào)易企業(yè)自行提出信用評級申請，并按照評估機構的要求遞交相關材料。
    （二）由行業(yè)協(xié)會、中介機構或主管對外貿(mào)易企業(yè)的政府部門推薦對外貿(mào)易企業(yè)參加信用評級。
    （三）量化記分
    評估機構對對外貿(mào)易企業(yè)的信用評級以量化評估為基矗記分采取百分制、并扣減信用失缺項分數(shù)后計算綜合得分。其中未造成不良影響的，一項（次）扣減5分；比較嚴重的信用失缺，有一定不良影響的，一項（次）扣減10－30分；有嚴重信用失缺，造成較大不良影響的，一項（次）扣減30－50分。
    （四）綜合調(diào)查核實
    評估機構組織本機構人員以及信用評審員、信用調(diào)查員、信用聯(lián)絡員等，通過網(wǎng)絡平臺、電話調(diào)查等多種方式對受評對象進行綜合調(diào)查核實。
    （五）現(xiàn)場考察
    評估機構組織專門人員有重點地進行現(xiàn)場考察。
    （六）綜合分析評價
    主要分析企業(yè)核心競爭能力，考察企業(yè)的外延發(fā)展能力，評測企業(yè)未來信用水平的發(fā)展趨勢。
    第十一條對外貿(mào)易企業(yè)信用等級的確定
    （一）評估機構組織專門小組，經(jīng)多方考察核實、綜合分析提出企業(yè)評級建議，并上報專家評審委員會審核。
    （二）專家評審委員會將評級結(jié)果在指定報刊及網(wǎng)絡媒體上公示并依據(jù)相關規(guī)定設立投訴臺，廣泛征求社會公眾意見，公示期限一般為10～15天；同時以信函方式征求申請企業(yè)主要相關方的意見。
    （三）根據(jù)評估機構的評級結(jié)果及社會公眾和相關方的反饋意見，由專家評審委員會審定對外貿(mào)易企業(yè)的信用等級。
    第十二條對外貿(mào)易企業(yè)信用等級證書的頒發(fā)及使用（一）對已審定信用等級的對外貿(mào)易企業(yè)授予標志牌和證書，標志牌和證書由專家評審委員會印制，并由專家評審委員會與評估機構共同署名頒發(fā)。
    （二）獲得信用等級證書和標志牌的對外貿(mào)易企業(yè)，在有效期內(nèi)可以公開懸掛和宣傳，以發(fā)揮信用資源對企業(yè)發(fā)展的促進作用。
    第五章對外貿(mào)易企業(yè)信用評級監(jiān)管
    第十三條建立對外貿(mào)易企業(yè)信用檔案
    由專家評審委員會與評估機構共同建立對外貿(mào)易企業(yè)的信用檔案庫，并實行動態(tài)管理，幫助企業(yè)不斷提高信用管理水平。
    第十四條再次晉級
    已核定信用等級的對外貿(mào)易企業(yè)，要求繼續(xù)提升信用級別的，須在前次評級一年以后方可提出晉級申請。
    第十五條處罰
    （一）經(jīng)評級公示后發(fā)現(xiàn)在評級過程中有重大隱瞞信用缺失情況的，立即取消評定級別并予以摘牌公示。
    （二）對評級后新發(fā)生的信用缺失行為，專家評審委員會將視具體情況做出處理。一般信用缺失行為，責令立即改正；比較嚴重的作降級處理并予以公告；特別嚴重的收回證書和標志牌并予以公告，兩年內(nèi)不再受理評級。
    第十六條年審及有效期
    經(jīng)審定信用等級的對外貿(mào)易企業(yè)，其信用等級的有效期為2年（企業(yè)必須連續(xù)兩年提供相關材料），每年復審一次，兩年后進行重新評級。
    第六章附則
    第十七條適用范圍
    在中華人民共和國商務部及地方商務主管機關注冊登記的對外貿(mào)易企業(yè)。
    中國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作企業(yè)協(xié)會
    信用體系專家評審委員會